基金从业资格

为了帮助考生系统的复习基金从业考试课程，全面的了解基金从业考试的相关重点，小编特编辑汇总了基金从业考试辅导材料，希望对您参加本次考试有所帮助！！

61.基金管理公司的治理准则：遵循基金份额持有人利益优先是公司治理遵循的基本原则

基金管理公司的独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的三分之一

62.基金管理公司的内部控制制度：指公司为防范金融风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各项业务操作程序，管理与控制措施的总称。

包括：1.公司内部控制大纲2.基本管理制度3.部门业务规章

4业务操作手册

63.内部控制的基本原则：1.健全性原则2.有效性原则3.独立性原则

64.(多选)基金托管人的资格管理条件：1.净资产和资本充足率符合有关规定2.设有专门的基金托管部门3.取得基金丛业资格的专职人员达到法定人数4.有安全保管基金财产的条件5.有安全高效的清算，交割系统6.有符合要求的营业场所，安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施7.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度8.法律，行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构，国务院银行业监督管理机构规定睥其他条件。

65.基金资产托管业务包括：1.资产保管2.资金清算3.资产核算4.投资运作监督

66.我国开放式基金的销售体系以商业银行代销，证券公司代销和基金管理公司直销为主。

67.公司及其主要分支机构负责基金代销业务的部门取得基金从业资格的人员不少于该部门员工人数的二分之一，部门的管理人员已取得基金丛业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事2年以上基金业务或者5年以上证券，金融业务的工作经历。

第五章

68.基金的投资运作包括：1.基金的投资2.基金的交易实现3.基金的绩效评估和风险控制

69.投资决策的流程

研究---投资决策---投资执行---绩效评估及信息反馈---投资组合调整，的循环过程

70.内部风险主要有：1.基金管理人的投资策略风险2.管理水平风险3.职业道德风险

71.基金管理公司的风险控制包括：1.风险控制组织体系2.风险控制制度体系

72.基金资产估值的概念：指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

基金资产净值=基金资产总值-基金负债总值

基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

73.基金资产估值的原则：

2006年11月26日中国证监会下发了《关于基金公司及证券投资基金执行的通知》，规定证券投资基金自2007年7月1日起执行新的《企业会计准则》

74.基金的费用：1.是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费，赎回费，及基金转换费用(合同生效前，不计入基金资产的)2.是基金管理过过程中发生的费用，主要包括基金管理费，基金托管费，信息披露费，这些费用都是由基金资产承担。(合同生效后，都是计入基金资产的。

75.基金的会计核算对象包括：1.资产类2.负债类3.资产负债共同类4.所有者权益尖5.损益类

76.基金的投资交易包括：1.基金申购，赎回2.基金持有证券的上市公司行为3.基金资产估值4.基金费用计提和支付5.基金利润分配。等经营活动

77.基金利润的来源：1.利息收入2.投资收益3.其他收入4.公允价值变动损益5.基金的费用

78.基金利润分配：1.封闭式基金的利润分配。每年不得少于1次，年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。

2.开放式基金的利润分配。分为现金分红方式和分红再投资转换为基金份额。

3.货币市场基金的利润分配。

79.基金的税收：1.基金管理人运用基金买卖股票，债券的差价收入免征营业税

2.从2008年4月24日起，基

金买卖股票按照0.1%的税率征收印花税。

3.对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票，债券的差价收入，股权的股息，红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

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（责任编辑：中大编辑）