基金从业资格

1、下列选项中，不属于利润表的组成部分的是(　)。

A、利润

B、营业收入

C、企业占用的房屋、土地

D、与营业收入相关的生产费用、销售费用和其他费用

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查利润表。利润表主要由三部分构成：营业收入;与营业收入相关的生产性费用、销售费用和其他费用;利润。参见教材(上册)P187.

2、下列关于企业财务报表分析的说法，错误的是(　)。

A、企业的利润好并不一定有充足的现金流

B、净现金流为正或为负是判断企业财务现金流量健康的唯一指标

C、判断企业财务现金流量是否健康，关键是分析现金流量结构

D、现金流量结构可以反映企业的不同发展阶段

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查财务报表分析概述。净现金流为正或为负并非判断企业财务现金流量健康的唯一指标，关键要分析现金流量结构。参见教材(上册)P192.

3、欧盟UCITS四号指令的修改主要体现在( )。

Ⅰ.引进基金管理公司通行证

Ⅱ.跨境分销程序实现简化，注册流程更简便，并支持UCITS部门更快速地启动跨境营销

Ⅲ.为UCITS基金的国内和跨境合并创建法律框架，允许UCITS基金整合

Ⅳ.引进主从结构基金以促进资产池的组建

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】D

【答案解析】本题考查欧盟的基金法规与监管一体化进程。欧盟UCITS四号指令的修改主要体现在五个方面：(1)引进基金管理公司通行证;(2)跨境分销程序实现简化，注册流程更简便，并支持UCITS部门更快速地启动跨境营销;(3)为UCITS基金的国内和跨境合并创建法律框架，允许UCITS基金整合，设立便利跨境基金并购的程序，加快现有的大型基金并购小型基金的趋势;(4)引进主从结构基金以促进资产池的组建，允许某一UCITS(从基金)被另一UCITS(主基金)完全投资，帮助UCITS基金实现更大的规模经济和更低的经营成本，使得法律框架对于有意创立基金的机构投资者更具吸引力;(5)以最新标准化的“投资人关键信息”文件替换原有的简化募股书。参见教材(下册)P285-286。

4、当基金利润分配后，基金份额净值将(　)，投资者的利益将(　)。

A、下降;不受影响

B、上升;增加

C、下降;减少

D、上升;减少

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查基金利润分配。基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降，但对投资者的利益没有实际影响。参见教材(下册)P103.

5、投资基金国际化的好处不包括( )。

A、把握不同区域的投资机会，使基金投资者的利益最大化

B、资金规模扩大，能使基金公司以较小的成本获取较大的规模效益

C、能较大幅度地减少非系统性风险

D、能大幅度地降低监管成本

【正确答案】D

【答案解析】本题考查投资基金国际化概况。投资基金国际化的意义：从投资角度来看，可以把握不同区域的投资机会，最大化基金投资者利益;同时资产规模的扩大，能使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益。从风险分散的角度看，国际化基金在全球不同的证券市场上进行资产配置，可以较大幅度地减少非系统性风险，甚至对于系统性风险的对冲都能起到一定的作用。对于投资对象国而言，国外基金在本国证券市场上投资，购买本国证券市场上的投资产品，是一种较好的融资方式。选项D错误，投资基金的国际化会加大监管难度和成本。参见教材(下册)P276。

6、根据目前的有关规定，以下财务指标与基金利润无关的是(　)。

A、本期利润

B、期末可供分配利润

C、未分配利润

D、投资收益

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金利润。根据目前的有关规定，与基金利润有关的财务指标主要有本期利润、本期已实现收益、期末可供分配利润、未分配利润。投资收益属于基金利润的来源。参见教材(下册)P102-103.

7、关于黄金ETF投资产品估值的说法，错误的是( )。

A、黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的当日收盘价估值

B、黄金ETF投资的黄金现货实盘合约估值日无交易的，以最近收盘价估值

C、黄金ETF投资的黄金现货延期交收合约按估值日金交所的当日收盘价估值

D、黄金ETF投资的黄金现货延期交收合约，估值日无交易的，以最近结算价估值

【正确答案】C

【答案解析】本题考查基金资产估值的方法。选项C错误，黄金ETF投资的黄金现货延期交收合约按估值日金交所的当日结算价估值。参见教材(下册)P87。

8、关于基金费用的说法不正确的是( )。

A、基金管理费由基金资产承担

B、与基金有关的信息披露费用都可以从基金财产中列支

C、销售服务费可从基金财产中列支

D、基金转换费由基金投资者自己承担

【正确答案】B

【答案解析】本题考查基金费用的种类。选项B错误，基金合同生效后的信息披露费用可以从基金财产中列支。

9、基金需要向券商支付的费用主要包括( )。

Ⅰ.佣金

Ⅱ.过户费

Ⅲ.证管费

Ⅳ.印花税

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】D

【答案解析】本题考查场内证券交易与结算涉及的费用。基金通过与券商签订交易单元租用合同，获得投资交易的路径。基金需要向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印花税等交易成本。

10、基金A与基金B具有相同的贝塔值，基金A的平均收益率是基金B的两倍，基金A的特雷诺比率( )。

A、是基金B的两倍

B、小于基金B的两倍

C、大于基金B的两倍

D、等于基金B的特雷诺指数

【正确答案】C

【答案解析】本题考查特雷诺比率。特雷诺比率=(平均收益率-平均无风险收益率)/系统风险，基金A与基金B具有相同的贝塔值，基金A的平均收益率是基金B的两倍，基金A的特雷诺比率大于基金B的两倍。

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