基金从业资格

单选题

基金监督机构应当按照法律法规和( )的约定，对募集结算资金专用账户实施有效监督，承担保障基金募集结算资金划转安全的( )。

A、内控机制;有限责任

B、行业自律规则;连带责任

C、合规协议;有限责任

D、账户监督协议;连带责任

【正确答案】D

【答案解析】本题考查股权投资基金的募集机构。监督机构应当按照法律法规和账户监督协议的约定，对募集结算资金专用账户实施有效监督，承担保障基金募集结算资金划转安全的连带责任。

单选题

根据中国证监会的规定，股权投资基金的合格投资者必须在下列( )等方面符合要求。

Ⅰ.风险对冲能力

Ⅱ.风险识别能力

Ⅲ.资产规模或者收入水平

Ⅳ.基金份额认购金额

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】D

【答案解析】本题考查股权投资基金的募集对象。合格投资者是指达到规定资产规模或者收入水平，并且具备相应的风险识别能力和风险承担能力、其基金份额认购金额不低于规定限额的单位和个人。

单选题

公司因减少公司注册资本收购本公司股份的，应当自收购之日起( )日内注销。

A、7

B、10

C、15

D、30

【正确答案】B

【答案解析】本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。公司因减少公司注册资本而收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照规定收购本公司股份后，应当自收购之日起十日内注销。

单选题

下列关于股份有限公司董事、监事、高级管理人员股份转让的说法中，错误的是( )。

A、可在离职后半年内转让其所持有的本公司股份

B、应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况

C、其所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让

D、在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司的股份总数的百分之二十五

【正确答案】A

【答案解析】本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。选项A错误，公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

单选题

股份有限公司的股东持有的股份可以依法转让，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。

A、6个月

B、1年

C、2年

D、3年

【正确答案】B

【答案解析】本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。股份有限公司的股东持有的股份可以依法转让。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。

单选题

有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。在( )情形下，对该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。

Ⅰ.公司合并

Ⅱ.公司分立

Ⅲ.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利

Ⅳ.公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】B

【答案解析】本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：(1)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的;(2)公司合并、分立、转让主要财产的;(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

单选题

有限责任公司股东应就股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满( )日未答复的，视为同意转让。

A、10

B、20

C、30

D、45

【正确答案】C

【答案解析】本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。

单选题

下列关于有限责任公司新增资本的说法，错误的是( )。

A、股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资

B、全体股东有权约定不按照出资比例优先认缴出资

C、由股东会决议，必须经代表二分之一以上表决权的股东通过

D、股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议

【正确答案】C

【答案解析】本题考查公司增减资的条件和程序。选项C错误，有限责任公司增加或减少注册资本，由股东会决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。

单选题

公司应当自作出减少注册资本决议之日起( )日内通知债权人。

A、10

B、15

C、30

D、45

【正确答案】A

【答案解析】本题考查公司增减资的条件和程序。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。

单选题

基金应当向合格投资者募集，单只基金的投资者人数累计不得超过( )等法律规定的特定数量。

Ⅰ.《证券投资基金法》

Ⅱ.《公司法》

Ⅲ.《合伙企业法》

Ⅳ.《证券法》

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】A

【答案解析】本题考查股权投资基金的募集人数限制。基金应当向合格投资者募集，单只基金的投资者人数累计不得超过《证券投资基金法》《公司法》《合伙企业法》等法律规定的特定数量。

单选题

我国下列类型的股权投资基金中，其投资者人数最多为200人的是( )。

Ⅰ.有限公司型

Ⅱ.股份公司型

Ⅲ.合伙型

Ⅳ.契约型

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】B

【答案解析】本题考查股权投资基金的募集人数限制。我国股权投资基金投资者人数限制如下：(1)公司型基金，有限公司不超过50人、股份公司不超过200人;(2)合伙型基金不超过50人;(3)契约型基金不超过200人。如果基金在募集中超过了《证券投资基金法》《公司法》《合伙企业法》等法律规定的特定数量的募集人数标准，无论募集机构与投资者沟通方式是否满足“特定化”标准，都将构成公开发行。

单选题

在向投资者推介基金之前，募集机构应当采取( )等方式履行特定对象确定程序。

A、问卷调查

B、方案调查

C、一对一访谈

D、召开专家讨论会

【正确答案】A

【答案解析】本题考查股权投资基金的募集流程及要求。在向投资者推介基金之前，募集机构应当采取问卷调查等方式履行特定对象确定程序，对投资者风险识别能力和风险承担能力进行评估。

单选题

关于股权投资基金募集的流程及要求，下列说法错误的是( )。

A、募集机构在投资冷静期内进行的回访确认无效

B、基金合同应当约定，投资者在募集机构回访确认成功前有权解除基金合同

C、在完成基金风险揭示后，募集机构应当要求投资者提供必要的资产证明文件或收入证明

D、在投资冷静期内，募集机构不得以任何方式与投资者联系

【正确答案】D

【答案解析】本题考查股权投资基金的募集流程及要求。选项D错误，募集机构在投资冷静期内不得主动联系投资者。

单选题

股权投资基金成为运作股权投资业务的主体，需要具备一定的组织形式。影响组织形式选择的因素主要包括( )。

Ⅰ.法律依据

Ⅱ.监管要求

Ⅲ.基金运营实务的要求

Ⅳ.与股权投资业务的适应度

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】D

【答案解析】本题考查股权投资基金组织形式的选择。我国现行的股权投资基金组织形式主要为公司型、合伙型及契约型，影响组织形式选择的因素众多，主要包括法律依据、监管要求、与股权投资业务的适应度及资金运营实务的要求，以及税负等。

单选题

公司的收入总额包括( )。

Ⅰ.销售货物收入

Ⅱ.特许权使用费收入

Ⅲ.接受捐赠收入

Ⅳ.股息、红利等权益性投资收益

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】A

【答案解析】本题考查公司的税收制度。公司以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额，包括：(1)销售货物收入;(2)提供劳务收入;(3)转让财产收入;(4)股息、红利等权益性投资收益;(5)利息收入;(6)租金收入;(7) 特许权使用费收入;(8)接受捐赠收入;(9)其他收入。

单选题

企业每一纳税年度的收入总额减除( )后的余额为企业的应纳税所得额。

Ⅰ.各项扣除

Ⅱ.免税收入

Ⅲ.不征税收入

Ⅳ.允许弥补的以前年度亏损

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】D

【答案解析】本题考查公司的税收制度。公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

单选题

债权人应当自接到通知书之日起( )日内，未接到通知书的自公告之日起( )日内，向清算组申报其债权。

A、10;45

B、30;45

C、20;45

D、30;60

【正确答案】B

【答案解析】本题考查公司的清算规则。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。

单选题

下列有关清算组组成人员的说法，正确的是( )。

A、有限责任公司的清算组由董事组成

B、有限责任公司的清算组由股东大会确定的人员组成

C、股份有限公司的清算组由股东组成

D、股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成

【正确答案】D

【答案解析】本题考查公司的清算规则。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。

单选题

公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权( )以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

【正确答案】B

【答案解析】本题考查公司的清算规则。公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

单选题

关于公司的利润分配，下列说法错误的是( )。

A、公司从税后利润中提取法定公积金后，不得再从税后利润中提取任意公积金

B、公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司股东按照实缴的出资比例分取红利

C、公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配

D、公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

【正确答案】A

【答案解析】本题考查公司的利润分配。选项A错误，公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

单选题

在公司为将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的前提下，下列说法错误的是( )。

A、应当经股东大会决议

B、所收购的股份应当在一年内转让给职工

C、用于收购的资金应当从公司的税前收入中支出

D、收购的股份不得超过本公司已发行股份总额的百分之五

【正确答案】C

【答案解析】本题考查有限公司股权和股份公司股份的转让规则。公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1)减少公司注册资本;(2)与持有本公司股份的其他公司合并;(3)将股份奖励给本公司职工;(4)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。公司因前述第(1)项至第(3)项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照前述规定收购本公司股份后，属于第(1)项情形的，应当自收购之日起十日内注销;属于第(2)项、第(4)项情形的，应当在六个月内转让或者注销。公司依照前述第(3)项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的百分之五;用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出;所收购的股份应当在一年内转让给职工。

免费提醒：

怕错过2019年基金从业考试报名?那就点我吧!为了使您在百忙之中不会错过考试各个重要环节，中大网校特开通了免费订阅手机短信提示系统。在基金从业考试报名时间确定后，系统将自动把您当地的考试报名时间等重要考试信息发送到您的手机上。该短信服务完全免费，点击查看！

编辑推荐：

2019年基金从业考试，考试时间（全年）计划安排

基金从业资格考试网络课程试听

基金从业资格考试教材及辅导书

2019版《基金从业资格考试大纲》各科目新旧变化对比

（责任编辑：）

共2页,当前第1页  第一页  前一页  下一页