基金从业资格

1、基金托管人理应按照合同约定，如实向投资者披露()以及可能影响投资者合法权益的其他重要事项，不得隐瞒或者提供虚假信息。

Ⅰ. 基金投资

Ⅱ. 资产负债

Ⅲ. 投资收益分配

Ⅳ. 基金承担的费用和业绩报酬

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

准确答案是：A

解析：基金托管人理应按照合同约定，如实向投资者披露基金投资、资产负债、投资收益分配、基金承担的费用和业绩报酬、可能存有利益冲突情况以及可能影响投资者合法权益的其他重要事项，不得隐瞒或者提供虚假信息。

2、公司型基金的()等操作涉及权益变动和登记。

Ⅰ.增资

Ⅱ.退出

Ⅲ.权益分配

Ⅳ.清算退出

A.Ⅰ 、 Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

准确答案是：D

解析：公司型基金的增资、退出、权益分配、清算退出等操作涉及权益变动和登记。

3、公司型股权投资基金的增资或减资(注册资本及资本公积的调整)，需履行公司的内部决策程序有()。

Ⅰ. 董事会决议签订相对应的决议文件

Ⅱ. 股东大会决议签订相对应的决议文件

Ⅲ. 办理权益的变更登记(在工商局或对应的监管机构办理工商变更登记手续)

A.Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

准确答案是：B

解析：公司型股权投资基金的增资或减资(注册资本及资本公积的调整)，需履行公司的内部决策程序包括：董事会决议及股东大会决议签订相对应的决议文件;办理权益的变更登记(在工商局或对应的监管机构办理工商变更登记手续)。

4、股权投资基金募集期间，信息披露义务人理应准备推介材料，披露的信息有( )

Ⅰ. 基金的基本信息

Ⅱ. 基金管理人的基本信息

Ⅲ. 基金的投资信息

Ⅳ.基金的募集期限

A.Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

准确答案是：D

解析：股权投资基金募集期间，信息披露义务人理应准备推介材料，披露以下信息： 基金的基本信息;基金管理人基本信息，基金的投资信息;基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要条款。

5、()是指基金业务外包服务机构为基金管理人提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务。

A. 基金外包服务

B. 基金托管服务

C. 基金承销服务

D. 基金信息服务

准确答案是：A

解析：基金外包服务，是指基金业务外包服务机构为基金管理人提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务。

6、股权投资基金运行期间，信息披露义务人理应即时实行的定期信息披露包括()。 Ⅰ.月度信息披露

Ⅱ.季度信息披露

Ⅲ.年度信息披露

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ 、 Ⅲ

C.Ⅰ 、 Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

准确答案是：B

解析：股权投资基金运行期间，信息披露义务人理应即时实行日常经营信息的定期信息披露和重大事项的即时披露。定期信息披露包括季度信息披露、年度信息披露。

7、信息披露义务人，指( )，以及法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。

A. 私募基金管理人、私募基金托管人

B. 私募基金管理人

C. 私募基金托管人

D. 基金销售机构

准确答案是：A

解析：信息披露义务人，指私募基金管理人、私募基金托管人，以及法律、行政法规、中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)和中国证券投资基金业协会(以下简称中国基金业协会)规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。

8、合伙型股权投资基金增资、减资、合伙人变更以及终止清算的，应向()办理变更登记、注销手续。

A. 中国证监会

B. 中国证券投资基金业协会

C. 期货交易所

D. 工商管理机关

准确答案是：D

解析：合伙型股权投资基金增资、减资、合伙人变更以及终止清算的，应向工商管理机关办理变更登记、注销手续。

9、有限责任公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例优先认缴出资的除外。股份有限公司为增加注册资本发行新股时，股东认购新股，依照( )设立股份有限公司缴纳股款的相关规定执行。

A. 《证券法》

B. 《证券投资基金法》

C. 《公司法》

D. 《合伙企业法》

准确答案是：C

解析：有限责任公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是， 全体股东约定不按照出资比例优先认缴出资的除外。股份有限公司为增加注册资本发行新股时，股东认购新股，依照《公司法》设立股份有限公司缴纳股款的相关规定执行。

10、以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于基金的，基金管理人或者基金销售机构理应穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并( )计算投资者人数。

A. 单独

B. 合并

C. 连带

D. 限制

准确答案是：B

解析：以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于基金的，基金管理人或者基金销售机构理应穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。

11、当前企业所得税税率一般为()。

A.3%

B.17% C.25% D.30%

准确答案是：C

解析：当前企业所得税税率一般为 25%。

12、有限责任公司增加或减少注册资本，由股东会决议，必须经代表() 表决权的股东通过。

A. 1/3 以上

B. 半数以上

C. 2/3 以上

D. 全部

准确答案是：C

解析：有限责任公司增加或减少注册资本，由股东会决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。

13、在下列哪些情形中，对股东会该项决议投反对票的股东能够请求公司按照合理的价格收购其股权()。

Ⅰ.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的

Ⅱ.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的

Ⅲ.公司合并、分立、转让主要财产的

Ⅳ.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

A.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ B.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

准确答案是：D

解析：有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东能够请求公司按照合理的价格收购其股权：(1)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的;(2)公司合并、分立、转让主要财产的;(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东能够自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。

14、合伙人为个人时，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用( )的五级超额累进税率，计算征收个人所得税;合伙人为企业时，适用企业所得税税率，计征企业所得税。

A.5%—30%

B.5%～35%

C.5%～40%

D.5%～45%

准确答案是：B

解析：合伙人为个人时，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用 5%~35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税;合伙人为企业时，适用企业所得税税率，计征企业所得税。

15、中国证券投资基金业协会对出具意见的律师事务所无特殊的资质要求，在中国()设立、可就中国法律事项发表专业意见的律师事务所和中国执业律师出具“法律意见书”。

A. 境内外

B. 境内

C. 境外

D. 香港

准确答案是：B

解析：中国证券投资基金业协会对出具意见的律师事务所无特殊的资质要求，在中国境内设立、可就中国法律事项发表专业意见的律师事务所和中国执业律师出具“ 法律意见书”。

16、除基金合同另有约定外，基金理应由()托管。

A. 基金托管人

B. 基金管理人

C. 会计事务所

D. 外包机构

准确答案是：A

解析：除基金合同另有约定外，基金理应由基金托管人托管。

17、基金管理人申请私募基金管理人登记的，应提交的信息不包括()

A. 工商登记和营业执照正副本复印件。

B. 公司章程或者合伙协议

C. 主要股东或者合伙人名单及高级管理人员的基本信息

D. 近 2 年的财务报告

准确答案是：D

解析：基金管理人申请私募某金管理人登记的，应通过私募基金登记备案系统，提交以下信息：

工商登记和营业执照正副本复印件;

公司章程或者合伙协议; 主要股东或者合伙人名单; 高级管理人员的基本信息;

中国证券投资基金业协会规定的其他信息。

18、中国证券投资基金业协会要求()提交法律意见书，引入法律中介机构的尽职调查，是对股权投资基金登记备案制度进一步完善和发展，有利于保护投资者利益，规范股权投资基金行业守法合规经营，防止登记申请机构的道德风险外溢。

A. 基金管理人

B. 基金托管人

C. 基金投资者

D. 基金销售机构

准确答案是：A

解析：中国证券投资基金业协会要求基金管理人提交法律意见书，引入法律中介机构的尽职调查，是对股权投资基金登记备案制度进一步完善和发展，有利于保护投资者利益， 规范股权投资基金行业守法合规经营，防止登记申请机构的道德风险外溢。

19、公司型基金自聘管理团队管理基金资产的，该公司型基金在作为基金履行备案手续的同时，还需作为()履行登记手续。

A. 基金管理人

B. 基金托管人

C. 基金投资者

D. 基金销售机构

准确答案是：A

解析：公司型基金自聘管理团队管理基金资产的，该公司型基金在作为基金履行备案手续的同时，还需作为基金管理人履行登记手续。

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