基金从业资格

一、单项选择题

1、根据《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动，应当遵循(　)的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。

A、合法、合理、合规

B、自愿、公正、平等

C、公平、公正、公开

D、自愿、公平、诚实信用

2、在证券市场交易中，(　)是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。

A、等价交换

B、市场经济

C、信息不对称

D、宏观调控

3、2001年9月，我国第一只开放式基金(　)诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。

A、华安创新

B、金鹰基金

C、华泰柏瑞

D、东吴鼎利

4、下列说法错误的是(　)。

A、1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商业银行的基金托管部共同制定《证券投资基金行业公约》

B、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》

C、2000年1月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变

D、2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台

5、在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素不包括(　)。

A、全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力

B、管理层的理念和经营风格

C、管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式

D、投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力

6、以下关于企业风险管理基本框架的内容表述错误的是(　)。

A、基金管理人的风险管理就是提供给企业管理层一个适当的过程，将目标与企业的任务或预期联系在一起，保证制定的目标与企业的风险偏好相一致

B、风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础，风险评估的过程只能采用定性的方法

C、控制活动包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法

D、行为监控以日常经营中发生的事件和交易为对象，包括基金管理人的经理层和监控人员的活动

7、内部控制的总体目标有(　)。

Ⅰ.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

Ⅱ.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展

Ⅲ.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

Ⅳ.必须讲求效率和结果，所有的控制制度必须得到贯彻执行

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

8、内部控制的原则不包括(　)。

A、健全性原则

B、有效性原则

C、独立性原则

D、合法性原则

9、基金管理人内部控制的有效性主要包括(　)。

Ⅰ.基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求

Ⅱ.基金管理人内部控制必须覆盖所有人员，要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接

Ⅲ.基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证

Ⅳ.基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

10、完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明，这是内部控制措施中的(　)。

A、横向控制

B、隔离控制

C、纵向控制

D、风险控制

11、关于内部控制成本效益原则的表述，错误的是(　)。

A、成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果

B、在设计基金管理人内部控制制度时，一定要考虑控制投入成本和控制产出效益之比

C、要在所有的控制点都进行严格控制，使内部控制效果达到最佳状态

D、控制点设定的数量需根据实际情况，科学设立，力争以最小的控制成本获取最大的内控效果

12、(　)是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。

A、内部监控制度

B、内部管理机制

C、内部控制机制

D、内部检查制度

13、基金管理人内部控制的基本要素包括(　)。

Ⅰ.控制环境

Ⅱ.风险评估

Ⅲ.结果反馈

Ⅳ.控制活动

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

14、在内部控制的基本要素中，控制环境包括(　)。

Ⅰ.经营理念和内控文化

Ⅱ.公司治理结构

Ⅲ.员工道德素质

Ⅳ.社会经济环境

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

15、基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养(　)的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围。

A、高层领导

B、全体员工

C、合规监督人员

D、中高层领导

16、基金管理人应通过(　)来控制业务活动的运作。

A、授权控制

B、垂直领导

C、逐级审批

D、扁平管理

17、公司应当建立科学、严格的(　)，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，实行重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

A、岗位轮换制度

B、岗位分离制度

C、岗位组合制度

D、岗位审查制度

18、在内部控制的基本要素中，控制环境不包括(　)。

A、经营理念和内控文化

B、公司治理结构

C、员工道德素质

D、社会经济环境

19、(　)是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。

A、内部控制机制

B、内部控制制度

C、内部检查制度

D、风险监控机制

20、基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括(　)。

A、及时性原则

B、全面性原则

C、审慎性原则

D、适时性原则

21、(　)要求内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。

A、全面性原则

B、合法、合规性原则

C、审慎性原则

D、适时性原则

22、内部控制大纲应当明确的内容不包括(　)。

A、内控目标

B、内控原则

C、控制人员构成

D、控制环境

23、在内部控制的主要内容中，销售业务控制的主要内容包括(　)。

Ⅰ.严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定

Ⅱ.建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协议约定

Ⅲ.客户投诉得到及时、恰当的记录和处理

Ⅳ.制定相关政策，确保投资者信息得到保护

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

24、在内部控制的主要内容中，关于销售业务控制，以下说法错误的是(　)。

A、宣传推介材料必须经过审核

B、赎回和转换交易申请不需要客户的合理授权

C、客户开户资料符合反洗钱与销售适用性规定

D、客户投诉得到及时、恰当的记录和处理

25、研究业务控制的主要内容包括(　)。

Ⅰ.研究工作应保持独立、客观

Ⅱ.建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法

Ⅲ.建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库

Ⅳ.建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

26、基金交易业务控制的主要内容不包括(　)。

A、基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易

B、公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施

C、建立科学的交易绩效评价体系

D、投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录

27、基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循(　)原则，严格制定信息系统的管理制度。

A、安全性、及时性、可操作性

B、实用性、高效性，稳定性

C、安全性、实用性、可操作性

D、及时性、准确性、严谨性

28、下列关于会计系统控制的表述，错误的是(　)。

A、公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，为了节约成本，需要相互监督的岗位也可以由一人独自操作全过程

B、公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

C、保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立

D、各基金会计核算应当独立于公司会计核算

29、基金管理人应当设立督察长，对(　)负责。

A、管理层

B、经营层

C、董事会

D、监事会

答案部分

一、单项选择题

1、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。根据《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。参见教材(下册)P233。

2、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。参见教材(下册)P233。

3、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。参见教材(下册)P234。

4、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。参见教材(下册)P233-234。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】

5、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。参见教材(下册)P235。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】

6、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。参见教材(下册)P235。

【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】

7、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查内部控制的目标。内部控制的总体目标有：(1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。(2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。(3)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。参见教材(下册)P236。

8、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查内部控制的原则。内部控制的五原则为：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。参见教材(下册)P237。

9、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查内部控制的原则。基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求;二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。参见教材(下册)P237。

10、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查内部控制的原则。就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明;从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。参见教材(下册)P238。

【该题针对“内部控制的目标、原则”知识点进行考核】

11、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查内部控制的原则。对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键控制点(如投资、研究部门)应进行严格控制;对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点，只要能起到监控作用即可，而不必花费大量的人力、物力进行控制。参见教材(下册)P239。

【该题针对“内部控制的目标、原则”知识点进行考核】

12、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查内部控制机制。内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。参见教材(下册)P239。

【该题针对“内部控制机制”知识点进行考核】

13、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控五个方面。参见教材(下册)P240。

【该题针对“内部控制机制”知识点进行考核】

14、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查内部控制机制。在内部控制的基本要素中，控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。参见教材(下册)P240。

【该题针对“内部控制机制”知识点进行考核】

15、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。参见教材(下册)P240。

【该题针对“内部控制机制”知识点进行考核】

16、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。参见教材(下册)P241。

【该题针对“内部控制机制”知识点进行考核】

17、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查内部控制机制。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，实行重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。参见教材(下册)P241。

【该题针对“内部控制机制”知识点进行考核】

18、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查内部控制机制。在内部控制的基本要素中，控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。参见教材(下册)P240。

【该题针对“内部控制机制”知识点进行考核】

19、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查内部控制制度。内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。参见教材(下册)P242。

【该题针对“内部控制制度”知识点进行考核】

20、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查内部控制制度。基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：(1)合法、合规性原则。(2)全面性原则。(3)审慎性原则。(4)适时性原则。参见教材(下册)P242。

21、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查内部控制制度。全面性原则，要求内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。参见教材(下册)P242。

22、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查内部控制制度。公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。参见教材(下册)P243。

【该题针对“内部控制制度”知识点进行考核】

23、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查销售业务控制。销售业务控制的主要内容包括：(1)宣传推介材料必须经过审核。(2)严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。(3)申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。(4)建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协议约定。(5)制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。(6)制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守。(7)制定相关政策，确保投资者信息得到保护。(8)客户投诉得到及时、恰当的记录和处理。参见教材(下册)P245。

【该题针对“投资管理业务控制、销售业务控制、信息披露控制”知识点进行考核】

24、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查销售业务控制。销售业务控制的主要内容包括：(1)宣传推介材料必须经过审核。(2)严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。(3)申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。(4)建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协议约定。(5)制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。(6)制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守。(7)制定相关政策，确保投资者信息得到保护。(8)客户投诉得到及时、恰当的记录和处理。参见教材(下册)P245。

【该题针对“投资管理业务控制、销售业务控制、信息披露控制”知识点进行考核】

25、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查投资管理业务控制。研究业务控制的主要内容：(1)研究工作应保持独立、客观。(2)建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。(3)建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。(4)建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。(5)建立研究报告质量评价体系。参见教材(下册)P244。

【该题针对“投资管理业务控制、销售业务控制、信息披露控制”知识点进行考核】

26、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查投资管理业务控制。基金交易业务控制的主要内容：(1)基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。(2)公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。(3)投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。(4)公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。(5)建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管。(6)建立科学的交易绩效评价体系。参见教材(下册)P245。

【该题针对“投资管理业务控制、销售业务控制、信息披露控制”知识点进行考核】

27、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查信息技术系统控制。基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。参见教材(下册)P246。

【该题针对“信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制”知识点进行考核】

28、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查会计系统控制。公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。参见教材(下册)P247。

【该题针对“信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制”知识点进行考核】

29、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查监察稽核控制。基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。参见教材(下册)P248。

【该题针对“信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制”知识点进行考核】

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