基金从业资格

2020年证券投资基金基础知识练习模拟题精选！

一、单项选择题

1、为保证多边净额清算结果的法律效力，一般需要引入(　　)安排。

A.货银对付原则

B.分级结算原则

C.共同对手方制度

D.净额清算原则

2.任何一家市场参与者的单只债券的远期交易卖出与买入总余额分别不得超过该只债券流通量的(　　)。

A.10%

B.20%

C.30%

D.35%

3.(　　)是指结算系统实时检査参与者券款情况，只要结算所需条件满足即可进行券款的交收。

A.实时处理

B.批量处理

C.当面处理

D.集中处理

4.共同对手方是指在结算过程中，同时作为所有买方和卖方的交收对手并保证交收顺利完成的主体，一般由(　　)充当。

A.结算机构

B.证券公司

C.保险公司

D.商业银行

5.实行分级结算原则主要是出于防范(　　)的考虑。

A.操作风险

B.信用风险

C.经营风险

D.结算风险

6.封闭式基金份额净值由(　　)进行公告。

A.基金公司

B.证券交易所

C.基金管理人

D.证监会

7.自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征(　　)。

A.所得税

B.营业税

C.印花税

D.增值税

8.估值错误的处理不包括(　　)。

A.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正

B.基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应当及时向监管机构报告

C.基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时，基金管理公司应当公告

D.基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

9.以下关于基金资产估值，表述正确的是(　　)。

A.海外的基金多数不是每个交易日估值

B.只要有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值

C.我国的封闭式基金每周估值一次

D.我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值

10.基金会计的责任主体是对其进行会计核算的(　　)。

A.基金持有人和基金管理公司

B.基金管理人和基金托管人

C.基金管理公司和基金托管人

D.中国审计署和基金管理公司

11.基金管理人运用证券投资基金买卖股票、债券的差价收入，(　　)营业税。

A.免征

B.部分征收

C.需征收

D.减免征收

12.以下关于基金利润分配的表述，错误的是(　　)。

A.基金进行利润分配会导致基金份额净值下降，但并不意味着投资者有投资损失

B.投资者周五申请赎回的货币基金份额，不享有周六、周日的利润分配

C.开放式基金应该在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数

D.封闭式基金一般采用现金方式分红

13.下列不属于投资收益的是(　　)。

A.买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益

B.债券投资而实现的利息收入

C.因股票、基金投资等获得的股利收益

D.衍生工具投资产生的相关损益

14.开放式基金利润分配默认的方式应当采用(　　)。

A.现金分红

B.红利再投资

C.平均分配

D.不弥补亏损直接分配

15.以下关于开放式基金利润分配错误的是(　　)。

A.开放式基金合同应当约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例

B.开放式基金当年利润应先弥补上一年度亏损

C.开放式基金的分红方式有现金分红和分红再投资两种

D.基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理人当将红利再投资

二、答案及解析

1.C 解析 为保证多边净额清算结果的法律效力，一般需要引入共同对手方制度安排。

2.B 解析 任何一家市场参与者(基金管理公司运用基金财产进行远期交易的，为单只基金)的单只债券的远期交易卖出与买入总余额分别不得超过该只债券流通量的20%。

3.A 解析 实时处理是指结算系统实时检查参与者券款情况，只要结算所需条件满足即可进行券款的交收。

4.A 解析 共同对手方是指在结算过程中，同时作为所有买方和卖方的交收对手并保证交收顺利完成的主体，一般由结算机构充当。

5.D 解析 实行分级结算原则主要是出于防范结算风险的考虑。

6.C 解析 考察基金估值程序。

7.B 解析 《关于证券投资基金税收政策的通知》自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税。

8.C 解析 基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告

9.D 解析 目前，我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次

10.C 解析 基金会计的责体是对其进行会计核算的基金管理公司和基金托管人

11.A 解析 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税

12.B 解析 货币市场基金每周五进行分配时，将同时分配周六和周日的利润。

13.B 解析 债券利息收入属于基金的利息收入。

14.A 解析 开放式基金利润分配默认的方式应当采用现金分红的方式

15.D 解析 基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理人应当支付现金。

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