基金从业资格

基金从业资格考试2020年《私募股权》模拟练习题2

1.近年来，随着法律体系的不断完善，我国股权投资基金的组织形式逐步丰富。修订后的《合伙企业法》自()起施行。

A.2007年6月1日

B.2006年6月2日

C.2007年7月1日

D.2008年6月2日

2.股权投资基金管理人利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现()。

A.专业化运营

B.内部牵制

C.业务流程控制

D.授权流程管理

3.投资者将基金份额转让给某有限公司，且该公司为合格投资者，那么基金份额受让后该公司投资者人数不得超过()人。

A.50

B.100

C.150

D.200

4.关于公司型基金的企业所得税与个人所得税，以下说法不正确的是()。

A.从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税

B.股权转让所得，按照基金企业的所得税税率缴纳企业所得税

C.公司型投资者，以股息红利形式获得分配时，不需再缴纳所得税

D.自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而不需承担双重征税

5.中小企业板市场交易实行()。

Ⅰ.运行独立

Ⅱ.监察独立

Ⅲ.代码独立

Ⅳ.指数独立

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

6.第一拒绝权是指目标企业()

A.其他股东对外出售股权时

B.发行新股时

C.发行可转换债券时

D.发生回购时

7.以下不属于合格投资者的是(

A.社会保障金

B.依法设立但没有备案的投资计划

C.投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员

D.企业年金

8.关于全国中小企业股权转让系统挂牌的市场交易基本规则和机制以下说法错误的是()。

A.股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业

B.申请挂牌公司应当与主办券商签订推荐挂牌并持续督导协议，按照全国股份转让系统公司的有关规定编制申请文件，并向全国股份转让系统公司申报

C.全国股份转让系统公司对挂牌申请文件审查后，出具是否同意挂牌的审查意见

D.申请挂牌公司在取得全国股份转让系统公司同意挂牌的审查意见前，按照全国股份转让系统公司规定的有关程序办理挂牌手续

9.增值服务的价值包括()。

Ⅰ.能为第三方物流企业产生区别于其他竞争对手的特色业务

Ⅱ.能使企业根据客户需求和具体问题提供合适的解决方案

Ⅲ.其实践意义表现在“引导“，以客户增值体验为中心，以物流解决方案和IT服务为实现手段，强化增值服务

Ⅳ.使居民收入大幅度增加

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

10.以下关于P/S法说法正确的是()。

A.等于企业股权价值与年销售收入的比值

B.公司价值=估计市销率×销售成本

C.等于每股价格除以每股销售成本

D.适合资产流动性高的金融机构

答案解析部分

1.答案：A

解析：近年来，随着法律体系的不断完善，我国股权投资基金的组织形式逐步丰富。修订后的《合伙企业法》自2007年6月1日起施行，增加了“有限合伙”这种新的合伙企业形式。有限合伙是由普通合伙发展而来的一种合伙形式，通过相应制度创新，能够较好地适应股权投资基金运作。

2.答案：C

解析：股权投资基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。

3.答案：A

解析：投资者转让基金份额的，受让人应当为合格投资者，且基金份额受让后投资者人数应当仍然符合相关法律规定的特定数量。我国股权投资基金投资者人数限制要求有限公司不超过50人。

4.答案：D

解析：选项D说法不正确：在基金层面，根据税法的相关规定，公司型基金从符合条件的境内被投企业取税)(D项不正确)。

5.答案：A

解析：选项A符合题意：中小企业板市场是深圳证券交易所为了鼓励自主创新而专门设置的中小型公司聚集板块。交易实行运行独立、监察独立、代码独立、指数独立，遵循与主板市场相同的法律规章、上市条件及信息披露要求。

6.答案：A

7.答案：B

解析：选项B符合题意：以下投资者视为合格投资者：(4)中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的其他投资者。

8.答案：D

解析：《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(自2013年2月8日起施行)第二章规定：申请挂牌公司取得全国股份转让系统公司同意挂牌的审查意见后，按照全国股份转让系统公司规定的有关程序办理挂牌手续。申请挂牌公司应当在其股票挂牌前与全国股份转让系统公司签署挂牌协议，明确双方的权利、义务和有关事项。

9.答案：D

解析：增值服务价值能为第三方物流企业产生区别于其他竞争对手的特色业务，能使企业根据客户需求和具体问题提供合适的解决方案，其实践意义表现在“引导“，以客户增值体验为中心，以物流解决方案和IT服务为实现手段，强化增值服务。

10.答案：A

解析：市销率法：公司价值=估计市销率×销售收入，市销率(P/S或PS)也称市售率，等于企业股权价值与年销售收入的比值，或者每股价格除以每股销售收入。

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