基金从业资格

11、下列各项中关于基金估值原则的说法错误的是(　)。

A、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值时，由中国证券投资基金业协会决定估值结果

B、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，估值日无报价且最近交易未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值

C、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价

D、对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值

12、在基金估值中，下列关于具体投资品种的估值方法的说法错误的是(　)。

A、交易所首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量

B、交易所发行未上市或未挂牌转让的债券，在存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值

C、在交易所上市交易的可转换债券按当日最高成交价作为估值全价

D、对交易所上市的私募债券按成本估值

13、在发行时明确一定期限限售期的股票，不包括下列(　)，参考流通受限股票的估值指引进行估值。

A、非公开发行的股票

B、首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份

C、通过大宗交易取得的带限售期的股票

D、公开增发新股

14、下列关于基金估值计价错误的处理的说法不正确的是(　)。

A、基金管理公司应当制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案

B、当基金估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大

C、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国证监会报告

D、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的1%时，基金管理人应及时向中国证监会报告

15、当基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，关于责任承担的说法正确的是(　)。

A、由基金管理公司承担主要赔偿责任

B、由基金托管人承担主要赔偿责任

C、基金管理公司和基金托管人承担连带赔偿责任

D、由监管机构确定责任主体

16、QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体是(　)。

A、证券交易所

B、基金托管人

C、基金管理公司

D、基金份额持有人

17、下列各项费用不能从基金财产中列支的是(　)。

A、销售费

B、申购费、赎回费

C、基金托管人的托管费

D、基金份额持有人大会费用

18、目前，我国证券投资基金托管费是(　)为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

A、基金份额持有人

B、基金托管人

C、基金管理人

D、监管机构

19、目前，我国证券投资基金管理费一般按(　)的基金资产净值的一定比例计提。

A、前二日

B、前一日

C、当日

D、次日

20、某货币市场基金2016年5月23日的基金资产净值为1000万元人民币，2016年5月24日的基金资产净值为1200万元人民币，该基金的销售服务费率为0.25%。该基金5月24日应计提的销售服务费为(　)元。

A、68.3

B、68.49

C、81.97

D、82.19

（责任编辑：）

共5页,当前第2页  第一页  前一页  下一页