中级经济师

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金融监管的框架和内容

1.银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。

2.市场准入监管包括4个环节：①审批注册机构②审批注册资本③审批高级管理人员任职资格④审批业务范围

3.市场运营监管：(1)资本充足性(2)资产安全性(3)流动适度性(4)收益合理性(5)内控有效性

4.资本充足性

第一层次最低资本要求：核心一级资本充足率≥5%、一级资本充足率≥6%、资本充足率≥8% 公式：(核心一级资本或一级资本或总资本—对应资本扣减项)/风险加权资产 第二层次：储备资本要求2.5%、逆周期资本要求0—2.5% 第三层次系统重要银行附加资本要求：1% 商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。

5.核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股权。其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价(优先股及其溢价)和少数股权。二级资本包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股权。风险加权资产：信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产

6.资产安全性

风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率(包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率)和不良贷款迁徙率(次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率)。 贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失贷款不，后三类为不良贷款。

7.我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体包括：①不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%②不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%③单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%④单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%⑤全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%

8.商业银行贷款损失准备的充足性：贷款拨备率=贷款损失准备与各项贷款余额之比，2.5%;拨备覆盖率=贷款损失准备与不良贷款余额之比，150% 两者取较高者为监管标准

9.流动性监管内容：一，银行机构的流动性应当保持在适度水平(流动性覆盖率不低于100%、存贷比不高于75%、流动性比例不低于25%);二，监测银行资产负债的期限匹配;三，监测银行机构的资产变化情况。

10.流动性监管的指标主要有：①流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，不应低于25%②流动负债依存度，即核心负债与总负债之比，不应低于60%③流动性缺口率，即流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%④流动性覆盖率，即合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量，不低于100%⑤存货比，即贷款余额/存款余额，不高于75%。

11.收益合理性

对银行机构的财务监管：①对收入的来源和结构进行分析②对支出的去向和结构进行分析③对收益的真实状况进行分析

12.收益合理性的监管指标包括：①成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35%②资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%③资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比， 不应低于11%

13.内控有效性

商业银行内部控制的原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则(内控优先)、相匹配原则(内控模式与管理模式匹配)。

14.有问题银行的特征：内部控制制度失效;资产急剧扩张和质量低下;资产过于集中;财务状况严重恶化;流动性不足;涉嫌犯罪和从事内部交易。措施：督促整改、采取管制、同业救助、央行救助、进行重组、接管银行。

14.银行业监管的基本方法：非现场监测.现场检查(合规性和风险性检查，合规性是基础).并表监管(又称合并监管，包括境内外业务、表内外业务和本外币业务).监管评级(“骆驼评级制度”(CAMELS)资本充足率、资产质量、经营管理能力、盈利水平、流动性、市场敏感性)

15.证券业监管的

主要内容:(一)法律法规体系(二)证券发行监管(三)证券交易监管(四)上市公司监管(五)证券公司监管

16.证券公司监管内容：1)市场准入监管2)分类管理3)业务许可监管4)风险控制监管5)高管的监管6)市场退出监管

市场准入条件：1)证券公司股东的出资是非货币财产的不能超过注册资本的30%-防止股东带不良资产 2)下列人员不得成为持股5%以上的股东或实际控制人：①故意犯罪被判处刑罚完毕未逾3年②不能清偿到期债务③净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%④其他情形-防不良单位和个人入股 3)未经批准，任何单位和个人不得委托他人或接受他人委托，持有或管理证券公司的股权;股东不得约定不按照出资比例行使表决权。—防不良单位或个人幕后操纵等 4)应当有3名以上在证券业担任高管满2年的高管。

17.保险业监管的 主要内容:(一)法律法规体系(二)偿付能力监管(三)公司治理监管(四)市场行为监管

18.偿付能力监管：(1)规定最低资本：全国性公司5亿元、区域性公司2亿元;注册资本的20%作为法定保证金，用于清算时清偿债务;财产保险、人身意外伤害保险、短期健康保险、再保险业务按照自留保费1%的保险保障基金，直至达到总资产的6%。保证金和保险保障基金是最基本的风险缓冲基金。(2)准备金规定:寿险公司按照有效保单的全部净值提取未到期责任准备金;非寿险公司按照当年自留保费的50%提取未到期责任准备金 (3)投资监管

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（责任编辑：xy）

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