中级经济师

【例题·单选】(　　)是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

A.内部控制

B.内部监督

C.内部审批

D.公司治理

【答案】A

【解析】内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

【例题·单选】根据我国2014年9月印发修订后的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指(　　)。

A.效益优先

B.内控优先

C.发展优先

D.创新优先

【答案】B

【解析】审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

【例题·2018单选】与负债管理理论相比，商业银行资产管理理论的主要不足是(　　)。

A.过于关注效益性

C.过于强调经营者的进取精神

B.过于偏重流动性

D.在安全性方面没有突破性进展

【答案】B

【解析】资产管理理论过于偏重安全性与流动性，不利于鼓励银行家的进取精神，在效益方面没有突破性进展。选项ACD错误。

【例题·2016单选】某商业银行资产的平均到期日为360天，负债的平均到期日为300天。从速度对称的原理看，该商业银行的资产运用(　　)。

A.过度

B.不足

C.合适

D.违法

【答案】A

【解析】资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，得到平均流动率，如大于1，表示资产运用过度。本题中平均流动率=360/300=1.2>1，故选择A项。

【例题·2016单选】商业银行的现金资产不包括(　　)。

A.库存现金

B.存款准备金

C.存放同业款项

D.对外贷款

【答案】D

【解析】商业银行的现金资产，包括库存现金、存放中央银行款项(存款准备金)、存放同业及其他金融机构款项。

【例题·单选】规模对称原理的动态平衡基础是(　　)。

A.合理经济体制

B.合理经济结构

C.合理经济规模

D.合理经济增长

【答案】D

【解析】规模对称原理并非是简单的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

【例题·单选】目前，现代商业银行最为流行的经营管理理论是(　　)。

A.负债管理理论

B.资产管理理论

C.资产负债管理理论

D.流动性偏好理论

【答案】C

【解析】资产负债管理理论是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论。

【例题·单选】在发达国家商业银行员工的薪酬结构中，尤其重要的是(　　)。

A.科学的工资和奖金制度

C.长期激励机制

B.各种福利计划

D.短期激励制度

【答案】C

【解析】建立科学的激励约束机制最根本的路径就是充分借鉴发达国家商业银行的薪酬制度。发达国家商业银行员工的薪酬结构分为三个部分：科学的工资和奖金制度、各种福利计划、长期激励机制，其中长期激励机制尤其重要。

【例题·多选】从内部控制的角度看，成功的银行在内部控制上一般具有的共同特征是(　　)。

A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

C.系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动

B.横向的授权与审批制度

D.完善的信息系统

E.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围

【答案】ACDE

【解析】纵向的授权与审批制度属于成功的银行在内部控制上一般具有的特征。选项B错误。

【例题·多选】商业银行内部控制应当贯彻的原则包括(　　)。

A.全覆盖原则

C.审慎性原则

B.制衡性原则

D.相匹配原则

E.对冲性原则

【答案】ABCD

【解析】商业银行内部控制应当贯彻以下四项原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。

【例题·2017单选】2005年中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行风险监管核心指标》，其中属于信用风险指标的是(　　)。

A.核心负债比率

B.流动性比率

C.不良资产率

D.利率风险敏感度

【答案】C

【解析】本知识点在2016年也考过单选。2005年，银行业监督管理委员会发布《商业银行风险监管核心指标》中，信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度指标。

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