中级经济师

资金的时间价值

一、 资金时间价值的含义

1. 资金时间价值的概念

答：资金的时间价值，指资金在不同的时间具有不同的价值，资金在周转使用中由于时间因素而形成的价值差额。其随时间变化主要原因是①、通货膨胀、货币贬值②、承担风险③、货币增值。

二、 资金时间价值的计算

1. 单利

答：单利，是指利息和时间呈线性关系，即只计算本金的利息，而本金所产生的利息不再计算利息。

I=P·n·i

2. 复利

答：复利，是指借款人在每期的期末不支付利息，而将该期利息转为下期的本金，下期再按本利和的总额计息。

三、 资金时间价值的复利计算公式

1. 现金流量图

答：画一条水平线，并分成相等的时间间隔，间隔的时间单位为计息期，向上线段为现金流入，向下的线段为现金流出，其长短与资金的量值成正比。

2. 资金时间价值计算的基本公式

⑴、现值与将来值的计算

⑵、年值与将来值的计算

⑶、年值与现值的计算

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（责任编辑：xy）

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