初级经济师

三、案例分析题(共20题，每题2分，由单选和多选组成。错选，本题不得分：少选的每 个选项得0.5分)

(一)

储户张先生在某年的8月1日存人银行定期存款10 000元，存期1年，假设存人时该档次 存款年利率2. 25%。该储户在第二年有两次支取行为：6月1日提前支取5 000元，10月1日支 取剩余的5 000元。假设活期储蓄存款年利率保持为1.89%不变，并且不征收利息税。

根据以上资料回答下列问题。

81.该储户提前支取5 000元存款的利息为( )元。

A. 78.75 B. 45.00 C. 37.80 D. 22.50

A【解析】部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息， 其余部分如不低于起存金额由金融机构按原存期牙具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的 同档次定期存款利率计息。提前支取部分的应付利息=提前支取的本金x实存天数x支取曰活 期储蓄利率=5 000 x (1. 89% ÷ 12) xl0 =78.75 (元)。

82.该储蓄5 000元存款1年到期的利息为( )元。

A. 112.50 B. 45.00 C. 32.50 D. 24.45

A【解析】1年到期的应付利息=本金x年数x年利率=5 000 x l x2.25% =112.5 (元)。

83.该储户5 000元存款的逾期利息为( )元。

A. 25.00 B. 15.75 C. 3.15 D. 1.58

B【解析】定期储蓄存款逾期部分利息=逾期本金x活期储蓄利率x逾期天数=5 000 x (1. 89% ÷12) x2 = 15. 75 (元)。

84.在案例所示期间内，银行和储户之间的债券债务关系表现为( )。

A.储户是银行的债务人 B.储户是银行的债权人

C.银行是储户的债权人 D.银行是储户的债务人

BD【解析】从吸收存款的角度考察，银行是存款人的债务人;从发放贷款的角度考察，银行是借款人的债权人。本例属于储户张先生向银行存入款项，银行吸收存款的情形。

(二)

某商业银行吸收各项存款共计60 000万元，上缴法定存款准备金8 000万元。该银行的利息成本为1 000万元，营业成本为500万元。

根据以上资料回答下列问题。

85.该银行的资金成本率为( )。

A. 0. 83% B. 1. 67% C.2.50% D.30%

C【解析】该银行的资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金x 100% = (1 000 + 500) /60 000 x 100% = 2. 50%。

86.该银行可用资金成本率为( )。

A. 0. 10% B.1.92%

C. 2. 88% D.15.83%

C【解析】该银行的可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/ (全部存款-法定准 备金-支付准备金)=(1 000 +500) / (60 000-8 000) =2.88%。

87.影响存款成本髙低的因素有( ) 。

A.存款结构 B.单位成本内固定于变动成本的比重

C.存款总量 D.存款准备金率

ABC【解析】存款成本的高低大小与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。

88.下列选项中，符合提高存款总量、 降低存款成本的内涵式扩大再生产的措施有( )。

A.改变存款结构

B.增设网点

C.提高存款工具流动性

D.提高利率

AC【解析】一般而言，提高存款总量、降低存款成本要走内涵扩大再生产之路，注重 改变存款结构、创新存款品种、提高存款工具的流动性、提高工作效率和服务质量，而不能单 纯依靠提高利率、增设网点等不顾成本、不惜手段的方式。

(三)

某商业银行的资料如下表所示。

根据以上资料，回答下列问题。

89.可用头寸是指( )一定时期内某时点可用的资金。

A.中央银行 B.商业银行

C.借款人 D.金融同业

B【解析】可用头寸是指商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。其计算 公式是：可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金土法 定存款准备金调减或调增额±应调增或调减二级准备金。

90.该银行月前超额准备金为( )万元。

A. 550 B. 350

C.250 D.100

B【解析】在中央银行准备金存款，指各金融企业在央行存入的用于支付清算、调拨 款项、提取及缴存现金、往来资金结算及按吸收存款的一定比例缴存于中央银行的款项和其他 需要缴存的款项，包括法定准备金存款和超额准备金存款。该银行的月前超额准备金=中央银 行准备金存款-法定准备金存款=800 -450 =350 (万元)。

91.下列因素中，影响可用头寸的因素有( )。

A.基础头寸 B.到期同业清出清入资金

C.法定存款准备金调增调减额 D.计提呆账准备金

ABC【解析】可用头寸是指商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。可用 头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金 调减或调增额±应调增或调减二级准备金，所以选项A、B、C正确。

92.下列行为中，引起该银行头寸增加的因素有( )。

A.客户提现 B.客户存现

C.客户用现金还贷 D.银行向中央银行贷款

BC【解析】本题属商业银行与客户往来业务，故引起头寸增加的因素：①客户交存现 金;②本行客户交存它行支票;③客户用现金偿还贷款;④本行客户接受异地汇入款。

(四)

某商业银行实收资本3亿元;资本公积0.1亿元;盈余公积0.1亿元;未分配利润0.3亿 元;普通准备金1亿元;长期次级债务1.5亿元。该银行资产总额180亿元，其中信用贷款20 亿元，其风险权数为100%;抵押贷款数120亿元，其风险权数为50%;持有国债和现金共计 40亿元，其风险权数为0%。

根据以上资料，回答下列问题。

93.该银行的核心资本总计为( )亿元。

A. 2.5 B. 3.0 C. 3.5 D.6.0

C【解析】核心资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公升储备(未分配 利润、盈余公积、资本公积)等组成。该银行的核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未 分配利润=3+0. 1+0. 1+0.3 =3.5 (亿元)。

94.该银行的附属资本总计为( )亿元。

A. 1.5 B. 2.5 C. 3.5 D.6.0

B【解析】附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本，这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)。该银行的附属 资本=普通准备金+长期次级债务=1 +1.5 =2.5 (亿元)。

95.该银行的资本充足率为( )。

A.3. 13% B. 1. 38% C. 7. 50% D.10.00%

C【解析】该银行的资本充足率=资本/风险资产=(核心资本+附属资本)/∑ (资 产 x 风险权数)=(2. 5 +3. 5) / (20 x 100% + 120 x50% ) =7.5%。

96.该银行可以通过( )提高资本充足率。

A.增加普通准备金 B.减少未分配利润

C.减少长期次级债务 D.减少信用贷款

AD【解析】增加普通准备金相当于增加附属资本;减少信用贷款相当于减少风险资产，两者都可以提高资本充足率。

(五)

XX公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲 银行为其办理收款业务。

根据以上资料，回答下列问题。

97.该案例所采用的结算方式为( )。

A.信汇 B.电汇 C.托收 D.信用证

C【解析】国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。

98.在该项业务结成的关系中，XX公司又称为( )。

A.委托人 B.保兑人 C.授信人 D.受票人

A【解析】托收业务有关当事人一般有5个，即委托人(出票人)、托收行、代收行、 付款人(受票人)、提示行。开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人。

99.在该结算方式下，XX公司应承担的责任有( )。

A.出具申请书 B.支付相应结算费用

C.及时履行承兑赎单手续 D.核实密押印鉴

AB【解析】委托人的主要责任有：①出具“委托申请书”。在申请书中应列明受限于 《托收统一规则》和委托行的指示;②未事先征得银行同意，提货单据不能做成以代收银行或以 代收银行的指定人为收货人。如果做成银行为收货人，该银行没有义务提‘货，未能提货造成的 风险和责任仍由委托人承担;③支付托收费用;④如果委托人指定在遭拒付或拒绝承兑时的代理人，应在托收指示中明确规定代理人的权限。

100.在和结算方式的有关当事人中，甲银行承担的责任有( )。

A.核实所收单据形式上与申请书指示的一致性

B.如遇对方拒绝承兑汇票，明示代收行是否制作拒绝证书

C.承担一部分连带付款责任

D.调查付款人的资金信誉

AB【解析】委托人和托收行的关系是委托代理关系，托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系，如有争议，概以托收申请书为凭。托收行的主要责任有： ①要认真核实所收单据表面上与托收申请书指示是否一致，如发现有误，应立即以快捷的方式 通知委托人;②托收指示中，对于遭拒付或拒绝承兑时，是否做成拒绝证书，应给予具体指示。 如无具体指示，代收行或提示行没有义务就单据遭拒付或拒绝承兑而做成拒绝证书;.③如果指 示代收行或付款人缮制托收单据之外的单据(如本票、信托收据、担保书或其他单据)时，托 收行应提供这些单据的式样和内容，否则代收行对于其自己或付款人所缮制单据的式样和内容概不负责。

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（责任编辑：xy）

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