中级经济师

讲课内容：第五章第1-2节 

 

大纲要求：掌握民航企业经营决策与计划以及航空运输生产决策与计划基本理论知识。

 

重点：企业经营决策的类型；企业经营计划的类型；经营决策与计划的关系；企业经营决策与计划的基本原则；定额的含义和种类；信息管理的基本内容；航空运输生产决策与计划的内容；航线布局的意义与原则；航线布局模式；生产规模决策含义；航班计划的含义和内容；编制航班计划的时间要求；航班计划工作流程；航线运输生产计划的主要指标

 

难点：航班计划工作流程。

第一节  民航企业经营决策与计划概论
一、企业经营决策
(一)企业经营决策的概念
企业经营决策是在经营条件研究的基础上，依据经济活动的内在规律，制定并选择经营方案的分析判断过程。
上述概念的关键点：
(1)以经营条件研究为基础，以客观规律为依据;
(2)以制定并选择经营方案为主要内容;
经营方案是企业经营活动中要采取的方案，具有规范企业行为的作用。包括：
经营目标：企业在一定时期内要达到的经营状况和水平。
经营方针：是实现经营目标的基本途径和指导规范，是企业经营的重要的政策性规定。
经营策略：是实现经营目标，落实经营方针的措施和基本步骤。

(二)企业经营决策的类型（重点）
依据各种不同的标准，可将经营决策分成为多种类型（考试用书第88页表5-2）。

二、企业经营计划
(一)企业经营计划的概念 ，
企业经营计划是按照经营决策所确定的方案，通过计划的编制、执行和控制，对企业的各项生产经营活动规定任务、分配资源，进行组织与协调的一系列工作。
(1)以经营方案为依据;
(2)以确定任务、分配资源、进行组织协调为内容;
(3)是一种管理活动，而不仅仅是列在纸上的计划表格。

(二)企业经营计划的作用
(1)为企业指明方向;
(2)为企业的未来预测变化，减少冲击;
(3)减少重叠和浪费性活动;
(4)有利于进行控制。
式，以确定合适的投资结构，提高投资效益、降低投资风险。投资是实现投资者财产价值增值的手段。

(三)企业经营计划的类型
1.从计划期的长短看
中长期计划：是计划期在一年以上的计划，是关于企业发展的战略性设想与安排
年度计划：计划期为一年的计划。是结合计划期具体环境所确定的生产经营任务，是中长期计划的执行计划
作业计划：是用以指导和组织日常生产经营活动的计划，是年度计划的执行计划

2.从计划的内容分
(1)生产计划;
(2)机队规划;
(3)劳动工资计划;
(4)教育与人才培养计划;
(5)物资供应计划;
(6)机务维修计划;
(7)固定资产投资计划; ，
(8)研究与开发计划;
(9)财务成本计划。

三、经营决策与计划的关系（重点）
(一)经营决策与计划的联系
(1)同一层次上看，决策是计划的依据，计划是决策的组织实施;
(2)经营计划有助于提高决策的科学性。
战略决策—→中长期计划
管理决策—→年度计划
业务决策—→作业计划
(不同层次上的决策与计划之间则不一定存在这种关系

(二)经营决策与计划的区别（重点）
1.侧重点不同
 决策侧重于决定对策，即决定目标、方针、策略;计划侧重于确定任务，分配资源，通过计划组织生产经营活动。重大决策主要解决企业与外部环境的关系问题，计划主要解决如何充分调动、合理组织内部资源，保持正常营运的问题。

2.重要程度不同
思路决定出路。重大战略决策对企业的生死存亡具有更加重要的意义。

四、企业经营决策与计划的基本原则（重点）
经营决策与计划韵基本原则是指决策者和计划者在决策和计划工作中必须确立的基本指导思想。决策和计划都是由人来制定的，决策者的主观意志、思想认识、业务能力、知识水平等对于决策和计划的科学性具有很大影响，因此应当十分重视决策者的指导思想的正确。决策者应当确立的基本指导思想有：
(一)树立实事求是观点
(二)树立平衡观点
(三)树立全局观点
(四)树立效益观点
(五)树立市场导向观点
(六)树立竞争观点
(七)树立群众观点

五、经营决策与计划的基础工作
经营决策与计划的基础工作是指企业在进行决策和计划管理时，必须具有的业务基础和基本的资料来源。主要包括定额管理和信息管理。
1.定额的定义（重点）
定额是在一定的生产技术条件下，为了完成一定的任务，在人力、财力、物力的利用或消耗方面应该达到或遵守的标准。

2.定额的种类（重点）
(1)劳动定额，劳动定额是对劳动组织所确定的劳动者数量要求，或对劳动者本人应完成一定的生产、工作任务，所规定的时间、数量标准。
(2)物资定额。物资定额是为生产一定量的产品或满足正常生产经营的需要，对企业物资的消耗和储备所规定的数量限额
(3)设备定额。设备定额是为合理安排生产任务，对设备在使用、维修、保养等方面所规定的时间和数量标准。
(4)技术工作定额。技术工作定额是对企业技术工作的重要成果——工艺文件的完整性、齐备性、正确性以及贯彻执行情况的考核标准。
(5)生产定额。生产定额是为合理、科学地组织企业的生产活动，在期限和数量方面规定的标准数据。
(6)质量工作定额。质量工作定额是为确保生产和服务质量而制定的有关考核标准。
(7)流动资产定额。流动资产定额是指在正常生产经营条件下，为使企业持续经营所规定的合理的流动资产需要量。
(8)期间费用定额。期间费用定额是对与某一会计期间相联系，不能直接归属于某一特定产品成本的费用所制定的定额。

3.定额的作用
(1)定额是制订计划的依据;
(2)定额是合理组织生产的重要手段;
(3)定额是考核、控制生产经营活动的标准;
(4)定额是进行经济核算，实行经济责任制的重要工具。

4.定额管理工作
定额管理是对各类定额所进行的制定、贯彻执行、修订完善和考核奖惩等一系列管理活动。包括：
(1)科学制定定额，即定额要全面、水平要合理;
(2)组织执行定额;
(3)及时修订定额。

(二)信息管理（重点）
1. 信息的定义
信息是对人们有用，并具有新内容、新知识的消息，是经过加工处理后对企业经营决策具有参考价值的资料和数据。

2.信息的种类
(1)从信息的来源
企业内部信息：来源于企业内部的人流、物流以及各项专业管理和综合管理方面的信息。
企业外部信息：从企业外部取得，反映对企业生产经营活动有影响的有关外部环境的信息
(2)从信息的稳定性分，包括：
固定信息：在一定时期内相对稳定，可重复使用的信息，如外部信息中的国家方针政策、技术标准;内部信息中的企业方针、目标，规章制度和定额等。
流动信息：随着时间推移和企业经营的发展而不断变化的信息。

3.信息的载体
一般来说信息的载体是文字或语言，具体形式有：
(1)原始记录。原始记录是通过一定的表格形式
(2)统计报表。统计报表是按照预先的统一规定，通过对分散的原始记录进行搜集整理和分析而形成的一系列表格
(3)档案。档案是对企业经营决策和管理活动具有查询和重复使用作用的，分类保存的各种文件、资料。
(4)各种专题报告和情报资料。
4.信息管理工作
信息管理是对信息所进行的收集、处理、传递、储存和反馈等一系列管理工作。信息管理应该做到：信息收集制度化;信息形式标准化;信息传递规范与快速;信息内容系统与准确;信息处理自动化。

第二节  航空运输生产决策与计划
一、航空运输生产决策与计划的内容（重点）
(一)航空运输生产决策
(1)生产规模决策;
(2)航线布局决策。
(二)航空运输生产计划
(1)航班计划：是确定正班飞行的航线、机型、每周班次与班期时刻的计划;
(2)航线运输生产计划：是按照航线确定生产任务的计划;
(3)航站吞吐量计划：是确定每个航站的运输生产任务量的计划;
(4)航空运输综合计划：是行业管理部门对各航空公司、机场的航空运输生产任务的汇总，是航线运输计划与航站发运量计划的综合。

二、航线布局决策
(一)航线布局的意义与原则（重点）
航线布局是航空公司对所要经营的航线进行的全面规划与安排，航线布局过程，是航空公司选择运输市场，安排生产格局的过程;航线布局结果，是建立起航空公司的产品架构。
1.航线布局的意义
(1)决定市场结构;
(2)指导计划生成;
(3)影响机队构成;
(4)制约经济效益;
(5)关系生死存亡。
2.航线布局的原则
(1)以市场需求为依据。旅客对航空运输的一般需求是能到任何地方去，出发和到达时间
最合适，越快越好，用最经济的价格得到最多的服务
(2)以自身条件为基础。航线布局必须充分考虑航空公司现有的以及规划期内可能达到的人力、物力、财力等各种资源条件
(3)航线网络整体优化
(4)注重经济效益
(5)考虑竞争，注重发展

（二)航线布局模式（重点）
1.城市对航线结构
城市对航线结构是在两个通航点之间开辟直达航线，航线网络中基本没有通过枢纽中转连接的通航点
(1) 城市对航线的优点：
①旅客可直达目的地;
②提供最短的飞行时间;
③易于排班;
④减少拥塞。
(2)城市对航线的缺点：
①不能最大限度地开发市场;
②载运率低;
③飞机利用率低。

2.中枢辐射航线结构
中枢辐射航线是区别于传统的城市对航线的一种航线网络结构，其主要特点是航空公司建立一个或多个中心枢纽站(Hub)，客流量较小的城市(Spoke)之间不直接通航，而是通过在枢纽站中转的方式加以连接。
(1)中枢辐射航线的优点：
①增加通航城市，拓展航线网络的市场覆盖面;
②增加航线运量，提高载运率;
③增加航班密度，提高飞机利用率;
④降低单位成本，增强竞争能力;
⑤促进支线运输发展;
⑥中枢航线对于旅客来说，意味着更多可供选择的航班。
(2)中枢辐射航线的缺点：
①中途转机，旅途时间变长，给旅客带来不便;
②航班衔接导致枢纽机场和重要航路交叉点上的拥挤，航班延误增加;
③航班编排复杂;
④单独事件的发生对整个系统影响很大;
⑤枢纽机场建设投资增加。

3.混合式航线网络
混合式航线网络是中枢辐射航线与城市对航线并存互补，相互结合而成的一种航线网络，它能够更好地适应航空运输需求，发挥城市对航线和中枢辐射航线各自的优点，避免单一的城市对航线或单一的中枢辐射航线的缺陷。
我国要适应天空开放的大趋势，增强自身竞争实力，实现建设航空强国的宏伟目标，就必须改造传统的城市对航线网络布局，构筑中枢辐射航线与城市对航线并存互补的混合式航线网络。

三、生产规模决策
生产规模决策主要决定航空运输生产的总任务量，即应该完成多少运输量、周转量或吞吐量。它是制定航班计划与航线运输生产计划的重要依据之一。（重点）
(一)企业竞争能力分析
 企业竞争能力是指在某一市场上，企业与其他企业进行竞争，占有一定市场份额的能力。影响航空公司竞争能力的主要因素有：安全纪录、服务质量、航班正常性、航班频率与时刻、促销手段、销售渠道、机型、有无经停点等。
(二)保本点分析
保本点是指企业处于既不盈利、也不亏损状态时的生产规模。
设价格为P，业务量为x，固定成本为a，单位变动成本为b，当盈亏平衡时，利润为0，因此有：
 px—a—bx=0px—bx=a
(P—b)x=ax=a÷(P—b)
其中(P—b)称为单位产品贡献毛益，它是单位产品销售收入大于单位变动成本的部分，影响着保本点的水平。
(三)利润目标分析
生产是利润的源泉，确定生产规模时，需要考虑实现企业利润目标所需生产规模的要求。
(四)企业生产能力分析
确定生产规模时，必须充分考虑企业在计划期可能拥有的生产能力。所确定的生产规模既要切实可行，又要使生产能力得到充分利用。

四、航班计划
航班计划是规定计划期正班飞行的航线、机型、班次、班期、航班号和起飞时刻的计划，是民航运输企业中最重要的生产计划，也是编制航线运输生产计划和航站吞吐量计划的基础。（重点）
(一)航班计划的内容（重点）
1.航线：指经过批准开辟的连接两个或几个地点的航空交通运输线。列入航班计划的航线必须具备以下条件：
(1)有定期航班飞行;
(2)有足以保证安全飞行的机场和地面设备设施;
(3)经过批准。批准机关有民航局运输司、民航局空管局、军队有关部门。
2.机型：指在某一航线上准备选用的飞机型号。正确选择机型是保证航线经营效益的重要方面。
3.航班号：即航班编号，按照统一规定编排。
4.班次：即每个星期的航班飞行次数，一个来回为一个班次。
5.班期：指航班飞行日期。
6.起飞时刻：指航班起飞和到达时刻。

(二)编制航班计划的时间要求（重点）
为了适应航空运输市场需求的变化，我国航空公司目前每年编制两期航班计划一是夏秋航班计划，自3月下旬至10月下旬执行;二是冬春航班计划，自10月底至来年3月下旬执行。

(三)航班计划工作流程（重点）
 1.准备阶段
(1)市场需求情况，包括客、货流量流向，本企业市场份额，主要客户的需求重点及其数量和季节性等;
(2)上期计划和上年同期计划的有关数据;
(3)各办事处与各业务部门的意见反馈;
(4)企业生产能力，包括飞机可用能力、机组能力、维修能力等;
(5)有关机场的情况，包括跑道条件、通讯导航设施、候机楼及货运仓库能力等;
(6)成本与效益情况，如原有航线、机型的运输成本、客座率、载运率、小时生产率等。
2.分析阶段
根据各项资料，对各条航线的经营状况、竞争态势进行分析，对其发展趋势做出判断，形成航班计划基本决策。
3.制定草案阶段 .
在分析的基础上，制定出多个航班计划方案，经过内部平衡后，选出2—3个备选方案和主方案，报总裁办公会通过，以主方案为基础进行航班协调。
上述两个阶段是整个航班计划工作的核心。
4.协调与实施准备阶段
(1)航班协调：各有关部门如客运部、航务签派中心等参加航班协调会及相关工作。
(2)方案调整：因运力、机组、时刻、地面保障或航线经营策略变化等原因，造成原计划方案必须改变时，可使用备用方案。如变化较大，需经公司领导研究后决定;
(3)信息发布：内部信息发布随时进行，各有关单位随时进行实施准备;向社会公众发布主要通过电脑订座系统进行，所有航班信息以权威部门(客运部)下发为准

(四)航班计划草案编排
1.安排航线
2.安排机型
3.安排每周班次
4.安排班期
5.安排起飞和到达时刻

(五)航班计划的平衡
(1)飞机使用的平衡：是航空公司内部的平衡，是对本公司经营的各条航线的班期进行的协调;基本要求是各型飞机每天出动架次力求均匀，最大限度提高飞机利用率;
(2)航班班期密度的平衡：是经营相同航线的航空公司之间对航班密度与班期的协调，基本要求是同一航线上各公司投入的运力总量及时间分布要适应需求；
(3)航站工作量平衡：是在航空公司与机场之间对航线班期与密度的协调，基本要求是航站每天进出港飞机架次力求均匀，使机场设备设施得到合理利用。

五、航线运输生产计划
(一)航线运输生产计划的主要指标（重点）
1.航线运输生产计划的主要计算指标
(1)航线距离：指航线从起点站到终点站之间的长度。该指标无需计算，由航行部门提供，
(2)飞行班次：指飞机自起点站到终点站的飞行次数
(3)飞行公里：指计划期运输飞行的里程
(4)航速：飞机空速表所指示的速度
(5)飞行小时：指计划期运输生产飞行的轮档时间
(6)平均运程：指平均每一位旅客或每一顿货邮被运送的里程
(7)最大业载：指飞机最大能装载的重量
(8)最大周转量：指飞机最大所能产生的周转量，又叫可用吨公里或有效吨公里
2.航线运输生产计划的主要考核指标
(1)周转量：是计划期内运输生产的总产量，它是运输量和运输距离的复合指标，综合反映计划期运输生产的总规模、总任务。
(2)运输量：是计划期内运输的旅客、货物、邮件的数量。它不考虑运距，乘一次航班，计算一次运输量;
(3)航线载运比率：是指某型飞机在某一航线上的最大载运能力的利用程度
(4)飞行小时生产率：指某型飞机每一飞行小时所完成的周转量，是反映飞机技术经济性能和运输生产效率的重要质量指标

(二)航线运输生产计划的编制
1.准备阶段
(1)分析整理统计资料
主要根据航线运输统计资料，分析各航线、各机型的生产率、航速、平均运程、每班最大业载和客货周转量比重等资料，研究它们发展变化的规律性。
(2)预计报告期主要生产指标的完成情况
(3)市场需求调研预测
(4)企业运输生产能力分析
2.试算平衡，编制计划草案

六、航站吞吐量计划（重点）（考试用书第104-107页）
（一）航站吞吐量计划指标
1.主要指标
2.计算指标

（二）航站吞吐量计划编制
1.准备工作
(1)航站运输统计分析：分析报告期各航线的每班最大业载，客座利用率、载运率等指标，供编制计划时参考;
(2)预计报告期主要生产指标的完成情况;
(3)市场需求调研、预测与开发;
(4)航站负荷能力分析(年吞吐能力、高峰小时业务量能力……)。
2.编制计划草案
(1)预测法
(2)增减因素计算法
(3)按进出港班次测算法

 

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