中级会计师

一、单项选择题

1、根据《票据法》的规定，汇票上可以记载非法定事项。下列各项中，属于非法定记载事项的是(　)。

A、出票人签章

B、出票地

C、付款地

D、签发票据的用途

2、下列各项中不属于证券的是(　)。

A、股票

B、信用证

C、认股权证

D、期货

3、根据我国《证券法》的规定，下列不属于首次公开发行股票基本条件的是(　)。

A、具备健全且运行良好的组织机构

B、最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上

C、具有持续盈利能力，财务状况良好

D、最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

4、根据《证券法》规定，首次公开发行股票应当符合的基本条件之一是(　)。

A、最近1年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

B、最近2年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

C、最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

D、最近5年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

5、投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但下列选项中不受前款规定限制的是(　)。

A、雇主为雇员投保

B、企业为退休职工投保

C、学校为学生投保

D、父母为其未成年子女投保

6、根据《保险法》的规定，保险人对保险合同中的免责条款未作提示或未明确说明的，该免责条款(　)。

A、不产生效力

B、效力待定

C、可撤销

D、可变更

7、根据《保险法》的规定，对于保险合同的免责条款，下列表述不正确的是(　)。

A、保险人已向投保人履行了保险法规定的提示和明确说明义务，保险标的受让人不得以保险标的转让后保险人未向其提示或者明确说明为由，主张免除保险人责任的条款不生效

B、保险人将法律中的禁止性规定情形作为保险合同免责条款的免责事由，保险人对该条款作出提示后但没有明确说明，那么该条款不生效

C、保险合同订立时，保险人在投保单或者保险单等其他保险凭证上，对保险合同中免除保险人责任的条款，以足以引起投保人注意的文字、字体、符号或者其他明显标志作出提示的，属于履行了提示义务

D、通过网络、电话等方式订立的保险合同，保险人以网页、音频、视频等形式对免除保险人责任条款予以提示和明确说明的，人民法院可以认定其履行了提示和明确说明义务

8、保险人事先制定的供投保人提出保险要约时使用的格式文件称为(　)。

A、投保单

B、暂保单

C、保险凭证

D、保险单

9、保险公司被接管后，其原有的债务(　)。

A、不予认可

B、由其他经营有人寿保险的保险公司接管

C、不因接管而变化

D、按比例缩减金额

10、下列情形中，投保人不具有保险利益的是(　)。

A、丈夫张某为自己的妻子李某投人身保险

B、田某为自己投人身保险

C、甲公司为自己单位的劳动者投人身保险

D、甲未经朋友乙的同意，为乙投人身保险

11、根据我国票据法，下列关于本票的说法正确的是(　)。

A、本票上记载"货到后付款"字样的，本票无效

B、有限责任公司和股份有限公司可以签发商业本票

C、本票的出票人资格由中国人民银行审定

D、本票上未记载付款地的，出票人的住所为付款地

12、张某为自己的小汽车投保机动车辆损失险，保险合同有效期内，邻居李某倒车时不小心撞到了张某的车，致使其损失2万元。根据保险法律制度的规定，下列表述正确的是(　)。

A、张某应要求李某赔偿，在李某无能力赔偿的情况下才能要求保险公司赔偿

B、张某可以放弃对李某的赔偿请求权，直接要求保险公司赔偿

C、如果保险公司赔偿了1万元，张某仍可要求李某赔偿1万元

D、如果李某已经赔偿给张某2万元，张某仍可要求保险公司赔偿

13、公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自证监会核准发行之日起，公司应在12个月内首期发行，剩余数量发行完毕的期限是(　)。

A、12个月内

B、18个月内

C、24个月内

D、36个月内

14、某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是(　)。

A、2007年发行的公司债券延迟支付利息，仍处于继续状态

B、2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益

C、本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年

D、发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕

15、根据《证券法》的规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所不能暂停公司债券上市交易的是(　)。

A、公司有重大违法行为

B、公司最近两年连续亏损

C、公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用

D、公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币15000万元

16、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，不可以成为合格投资者的是(　)。

A、企业年金

B、商业银行发行的理财产品

C、名下金融资产为人民币100万元的个人投资者王某

D、净资产为人民币1000万元的公司

17、根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件是(　)。

A、公司净资产不少于人民币3000万元

B、公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

C、公司最近2年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

D、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

18、某股份有限公司向证交所申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是(　)。

A、公开发行的股份达到公司股份总数的35%

B、公司股本总额为6000万元

C、公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理

D、持有公司股票面值达人民币1000元以上的股东人数有900多人

19、可以对股票作出不予上市、暂停上市、终止上市的决定的机构是(　)。

A、证券交易所设立的复核机构

B、证监会

C、证券交易所

D、证券行业协会

20、汇票的背书人在票据上记载了“不得转让”字样，但其后手仍进行了背书转让。下列关于票据责任承担的表述中，错误的是(　)。

A、不影响承兑人的票据责任

B、不影响出票人的票据责任

C、不影响原背书人之前手的票据责任

D、不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任

21、根据票据法律制度的规定，下列关于票据背书的说法中错误的是(　)。

A、使用粘单的背书人均应当在票据和粘单的粘接处签章

B、以背书转让的票据，持票人以背书的连续，证明其票据权利

C、非经背书转让，持票人依法举证，证明其票据权利

D、将票据金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给两人以上的背书无效

22、甲公司向乙公司购买货物，以一张丙公司为出票人的汇票支付货款。乙公司要求甲公司提供担保，甲公司请丁公司为该汇票作保证。丁公司在汇票背书栏签注：若该汇票出票真实，本公司愿意保证。后经了解丙公司实际并不存在。丁公司对该汇票承担的责任是(　)。

A、应承担一定赔偿责任

B、只承担一般保证责任，不承担票据保证责任

C、应当承担票据保证责任

D、不承担任何责任

23、汇票的付款人承兑汇票，不得附有条件，附有条件的，(　)。

A、该票据无效

B、视为拒绝承兑

C、视为承兑

D、承兑人对所附条件承担付款责任

24、4月1日，甲向乙签发了一张见票后3个月付款的银行承兑汇票，根据票据法律制度的相关规定，该汇票提示承兑的最后期限是(　)。

A、7月1日

B、4月10日

C、5月1日

D、6月1日

25、在我国票据种类中，记载出票金额和实际结算金额两种金额的票据是(　)。

A、银行本票

B、银行承兑汇票

C、银行汇票

D、支票

26、根据票据法律制度的规定，下列选项中，构成票据质押的是(　)。

A、出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章的

B、出质人在汇票粘单上记载了“质押”字样而未在粘单上签章的

C、出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章，但是另行签订了票据质押合同的，在合同中签章的

D、出质人在汇票上记载了“为设质”字样并在汇票上签章的

27、甲公司在向乙银行申请贷款时以一张银行承兑汇票作质押担保。下列关于甲公司汇票质押生效要件的表述中，符合票据法律制度规定的是(　)。

A、甲公司只须和乙银行签订该汇票的质押合同即可生效

B、甲公司只须将该汇票交付乙银行占有即可生效

C、甲公司只须向乙银行作该汇票的转让背书即可生效

D、甲公司只须在该汇票上记载“质押”字样、乙银行名称并签章即可生效

28、汇票到期日前，持票人不可以行使追索权的情形是(　)。

A、付款人死亡的

B、汇票被拒绝承兑的

C、保证人被依法宣告破产的

D、承兑人因违法被责令终止业务活动的

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29、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是(　)。

A、发行人的董事

B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事

C、发行人的保荐人

D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长

30、根据《票据法》的规定，下列关于汇票的表述中，正确的是(　)。

A、汇票金额中文大写与数码记载不一致的，以中文大写金额为准

B、汇票保证中，被保证人的名称属于绝对应记载事项

C、见票即付的汇票，无须提示承兑

D、汇票承兑后，承兑人如果未受有出票人的资金，则可对抗持票人

31、根据票据法律制度的规定，持票人在一定期限内不行使票据权利，其权利归于消灭。下列有关票据权利消灭时效的表述中，错误的是(　)。

A、持票人对商业汇票的出票人的权利，自票据到期日起2年

B、持票人对商业汇票的承兑人的权利，自票据到期日起1年

C、持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月

D、持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月

32、甲公司于2012年2月10日签发一张汇票给乙公司，付款日期为同年3月20日。乙公司将该汇票提示承兑后背书转让给丙公司，丙公司又将该汇票背书转让给丁公司。丁公司于同年3月23日向承兑人请求付款时遭到拒绝。根据《票据法》的规定，丁公司向甲公司行使追索权的期限是(　)。

A、自2012年2月10日至2014年2月10日

B、自2012年3月20日至2014年3月20日

C、自2012年3月23日至2012年9月23日

D、自2012年3月23日至2012年6月23日

33、关于票据行为的代理，下列说法不正确的是(　)。

A、票据当事人必须有委托代理的意思表示

B、代理人应在票据上表明代理关系

C、没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任

D、代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任

34、投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是(　)。

A、达到10%，但未达到20%

B、达到5%，但未超过30%

C、达到10%，但未超过30%

D、达到20%，但未超过30%

35、首次公开发行股票的发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。该股份有限公司应自成立后，持续经营时间在(　)以上。

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

36、证券承销采取代销和包销两种方式，对此，下列说法错误的是(　)。

A、证券公司承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人，属于代销

B、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，属于包销

C、发行证券票面总值超过人民币3000万元的，应当由承销团承销

D、证券的代销、包销期限最长不得超过90日

37、承销商承销股票的承销期最长不得超过(　)。

A、30日

B、60日

C、90日

D、120日

38、下列属于公开发行证券的是(　)。

A、向累计超过150人的特定对象发行证券

B、向特定对象发行证券

C、向不特定对象发行证券

D、向累计超过100人的特定对象发行证券

39、下列有关公开发行股票的说法中，正确的是(　)。

A、必须是向特定对象发行股票

B、向累计超过150人的特定对象发行证券为公开发行股票

C、向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票

D、发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司

40、根据证券法律制度的规定，下列属于证券非公开发行情形的是(　)。

A、向不特定对象发行证券

B、向累计超过200人的特定对象发行证券

C、向累计不超过200人的特定对象发行证券

D、采取公开劝诱方式发行证券

41、甲上市公司的董事买入该上市公司的股票后3个月内卖出，由此所得的收益归(　)所有。

A、该董事

B、证券交易所

C、甲上市公司

D、甲上市公司董事会

42、私募基金应当向合格投资者募集，下列不属于合格投资者的是(　)。

A、投资于单只私募基金的金额不低于100万元且净资产1200万元的合伙企业

B、投资于单只私募基金的金额不低于100万元且净资产900万元的有限责任公司

C、投资于单只私募基金的金额不低于100万元且金融资产为300万元的公民张某

D、投资于单只私募基金的金额不低于100万元且最近3年个人年均收入为80万元的公民吴某

43、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的法律后果是(　)。

A、收款人认可的，该记载有效

B、记载无效，票据依然有效

C、因该记载支票归于无效

D、该记载处应加盖财务章

44、投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务的，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过一定期限不行使而消灭。该期限是(　)。

A、20日

B、10日

C、30日

D、15日

45、甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时已经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患的情况，但仍然决定承保，在保险期限内，此设备发生了保险事故，甲保险公司应当(　)。

A、承担赔偿或者给付保险金的责任

B、拒绝进行赔付

C、终止保险合同

D、部分履行赔偿或者给付保险金的责任

46、根据保险法律制度的规定，采用保险人提供格式条款订立保险合同的，对保险合同条款有两种以上解释的，人民法院应当作出有利于(　)的解释。

A、保险人

B、被保险人

C、投保人和受益人

D、被保险人和受益人

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