期货从业资格

31.外商投资企业因重组而发行股票，其发行价格高于股票面值的溢价部分，不得作为营业利润征收所得税。

答案：O

依据：《国家税务总局关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定》三(二)《法规选编》(上册)第272页。

32.某境内企业在境外发行股票，其筹集的外汇资金于1998年9月8日到位，于同年9月20日将所筹外汇资金全部调人中国境内，并存人经批准开立的外汇账户，这一行为合法。

答案：×

依据：《中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知》二《法规选编》(下册)第191页。

33.在证券交易所内从事证券交易的人员，违反交易所有关交易规则，由证券交易所给予纪律处分;情节严重的，证券交易所可以撤销其资格，并认定其为证券市场禁入者。

答案：×

依据：《证券法》第一百一十六条《法规选编》(上册)第68页，《证券市场禁人暂行规定》第二条《法规选编》(下册)第548页。

34.国有独资公司不设股东会，由国家授权投资的机构或国家授权的部门授权公司董事会行使股东会的全部职权。

答案：×

依据：《公司法》第六十六条《法规选编》(上册)第15页。

35.单位与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量，构成犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

答案：O

依据：《刑法》第一百八十二条《法规选编》(上册)第115一116页。

36.证券公司的董事不得在其他证券公司中兼任职务。

答案：O

依据：《证券法》第一百二十七条《法规选编》(上册)第70页。

37.申请设立国有独资公司的，应于申请办理工商注册登记前30日内，向国有资产管理部门办理产权登记。

答案：O

依据：《企业国有资产产权登记管理办法实施细则》第十四条《法规选编》(上册)第392页。

38.根据《中华人民共和国证券法>的规定，发行公司债券和公开发行股票，都必须依照公司法规定的条件进行，前者要报经国务院授权的部门审批，后者要报经国务院证券监督管理机构核准。

答案：O

依据：《证券法》第十一条《法规选编》(上册)第49页。

39.上市公司编制不进行中期利润分配的中期财务报告时，该报告无须包括利润表之内容。

答案：×

依据：《上市公司章程指引》第一百四十五条《法规选编》(下册)第32页，《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号中期报告的内容与格式》二(.六)l《法规选编》(下册)第263页。

40.国务院证券监督管理机构发现经核准或者审批已经发行的证券不符合法律、行政法规规定的，应当撤销已作出的核准或审批证券发行的决定，证券持有人只能按照发行价要求发行人返还价款。

答案：×

依据：《证券法》第十八条《法规选编》(上册)第51页。

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（责任编辑：中大编辑）

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