期货从业资格

10.证券交易的集中竞价，应当实行价格优先、时间优先的原则。

答案：O

依据：《证券法》第三十三条《法规选编》(上册)第53页。

11.封闭式基金成立后，基金管理人、基金托管人可以向中国证监会及证券交易所提出基金上市申请并上市，而开放式基金则不能申请上市。

答案：O

依据：《证券投资基金管理暂行办法》第十四条《法规选编》(下册)第445?/FONT>446页。

12.外国企业在中国境内设立的机构，转让所持有的中国境内企业股票所取得的净收益，应计入企业当期应纳税所得额，缴纳所得税。

答案：O

依据：《国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票(股权)转让收益和股息所得税收问题的通知》一l《法规选编》(下册)第135页。

13.外商投资企业改组成立股份制企业后，如再向社会募集股份，或增发股票而再次进行资产重估的，重估增值或减值不作人账处理。

答案：O

依据：《财政部关于外商投资企业改组股份制企业有关资产重估会计处理规定的通知》《法规选编》(下册)第150页。

14.股份有限公司刊登招股说明书所发生的费用，应当由发行人作为发行费用支付给股票承销机构。

答案：×

依据：《关于股票发行工作若干规定的通知》七《法规选编》(下册)第180页。

15.承担A股发行工作的主承销商应聘请律师出具验证笔录，就向中国证监会提交的股票发行申请文件所述内容进行验证。

答案：×

依据：《验证笔录的内容与格式(试行)》四《法规选编》(下册)第298页。

16.某发行B股的股份有限公司在上市以前，其财务会计资料已超过有效期，B股发行人在补充新的财务审计资料时，应该按境内会计准则编制财务会计报表并对其进行审计，但并不要求按国际会计准则编表和审计。

答案：O

依据：《关于境内上市外资股(B股)发行上市过程中有关信息披露问题处理意见的通知》二《法规选编》(下册)第325页。

17.证券经营机构持有股份有限公司7%以上的股份时，不得成为该公司的主承销商，但可以成为该公司的副主承销商。

答案：×

依据：《证券经营机构股票承销业务管理办法》第十五条《法规选编》(下册)第335页。

18.公司股东名册与证券登记结算机构提供的股票持有人名册有差异时，证券登记结算机构提供的证券持有人名册是证明股东身份及股东权益的有效凭证。

答案：O

依据：《证券交易所管理办法》第七十三条《法规选编》(下册)第357页。

19.甲会计师事务所向中国证监会和中国注册会计师协会提出申诉，认为乙上市公司对其解聘的理由不当，如果中国证监会和中国注册会计师协会认为甲会计师事务所申诉理由成立，则可以责成乙上市公司不得解聘该会计师事务所。

答案：×

依据：《关于上市公司聘用、更换会计师事务所有关问题的通知》五《法规选编》(下册)第365页。

20.证券交易所设立会员大会、理事会和专门委员会。会员大会是证券交易所的权力机构，理事会是证券交易所的决策机构。

答案：O

依据：《证券交易所管理办法》第十六、十七、二十条《法规选编》(下册)第345?/FONT>346页。

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（责任编辑：中大编辑）