期货从业资格

五、综合题(本题型共4题。其中第1题10分;第2题9分;第3题13分;第四题8分。本题型共40分。在答题册上解答，答在试题册上无效。)

1.某重点国有企业(本题下称“A企业”)拟向主管部门申请发行可转换公司债券，并于1999年5月拟订了改制及发行可转换公司债券的申报材料，该材料涉及的有关内容如下：

(1)A企业以主发起人身份联合B企业、C企业、D企业和E企业等四家发起人共同以发起设立方式成立一家股份有限公司(本题下称“股份公司”)。股份公司的殷本总额为24245万股(每股面值为人民币l元，卞同)，其中：A企业以生产经营性资产投入股份公司折合为20608.25万股，占股本总额的85%;其他四家发起人分别以现金投入折合为3636.75万股，占股本总额的15%。股份公司成立后，即发行可转换公司债券。经某会计师事务所审计并经模拟调整的股份公司近三年的有关财务会计数据为：

单位：万元

年度 　1999年3月31日 1998年 1997年 1996年

项目

总资产 56300 　54500 46400 43400

负债 　19000 　18000 13000 12500

净利润 800 3100 　2500 2300

净资产收益率　2.14% 8.49%　7.49%　7.44%

股东权益 　37300 　36500 33400 30900

注：负债含1998年6月18日发行的4500万元三年期企业债券。

据上情形，股份公司拟申请发行12000万元五年期可转换公司债券，所募资金用于改造化肥生产线。可转换公司债券的利率按现行银行同期存款利率4.5%执行。

(2)股份公司在可转换公司债券发行完毕并上市一年后，拟申请发行8000万社会公众股;可转换公司债券持有人可以按拟发行股票的价格上浮l%作为转股价格转股。

(3)股份公司按前述条件确定的可转换公司债券的转股价格，在转换期内，无论股份发生何种变动，都不作任何调整。

(4)股份公司因可转换公司债券转换为股份引起股份变动的，在每两个季度结束后的2个工作日内向社会公布由此而引起的股份变动情况，并同时向工商行政管理部门申请’办理注册资本变更登记。

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（责任编辑：中大编辑）

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