中级审计师

（三）金融风险管理

金融风险是指金融机构在经营过程中，由于决策失误、客观情况或其他原因，使资金、财产和信誉遭受损失的可能性。

1、宏观金融风险管理（P47）

（1）管理目标：保持金融市场的稳定性；保障各投资者的利益

（2）管理手段：

第一，建立市场运行的法规体系——银行法、票据法、资产负债管理办法；

第二，制定适当的经济政策——建立浮动汇率制度、存款准备金制度；

第三，对市场进行监控和约束——市场准入、经营稽核、市场退出；

第四，建立市场的保护机制。

【例题】（2009中）宏观金融风险管理可采用的手段有：（ ）。

A.建立市场运行的法规体系

B.制定适当的经济政策

C.对市场进行监控和约束

D.建立市场的保护机制

E.明确界定产权

【答案】ABCD

2、微观金融风险管理（P48）

（1）管理目标：风险管理控制；损失控制

（2）管理手段：

第一，建立决策、执行、监督等相互制衡的管理体系；

第二，制定内部运行制度；

第三，采取保证约束措施；

第四，运用科学手段来缩小或转嫁风险。

3、金融风险管理体制（了解P48）

7部分构成：衡量系统；决策系统；预警系统；监控系统；补救系统；评估系统；辅助系统

4、金融风险管理的一般程序——4个步骤（了解P48）

（1）金融风险的识别和分析；

（2）金融风险管理策略的选择和管理方案的设计；

（3）金融风险管理方案的实施与监控；

（4）金融风险的评估与总结。

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