中级审计师

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（三）金融风险管理
金融风险是指金融机构在经营过程中，由于决策失误、客观情况或其他原因，使资金、财产和信誉遭受损失的可能性。
1、宏观金融风险管理
（1）管理目标：保持金融市场的稳定性；保障各投资者的利益
（2）管理手段：
第一，建立市场运行的法规体系——银行法、票据法、资产负债管理办法；
第二，制定适当的经济政策——建立浮动汇率制度、存款准备金制度；
第三，对市场进行监控和约束——市场准入、经营稽核、市场退出；
第四，建立市场的保护机制。

例题：（2009中）宏观金融风险管理可采用的手段有：( )
A.建立市场运行的法规体系
B. 制定适当的经济政策
C. 对市场进行监控和约束
D. 建立市场的保护机制  
E.明确界定产权
答案ABCD

2、微观金融风险管理
（1）管理目标：风险管理控制；损失控制
（2）管理手段：
第一，建立决策、执行、监督等相互制衡的管理体系；
第二，制定内部运行制度；
第三，采取保证约束措施；
第四，运用科学手段来缩小或转嫁风险。
3、金融风险管理体制（了解）
7部分构成：衡量系统；决策系统；预警系统；监控系统；补救系统；评估系统；辅助系统

4、金融风险管理的一般程序——4个步骤（了解）
（1）金融风险的识别和分析；
（2）金融风险管理策略的选择和管理方案的设计；
（3）金融风险管理方案的实施与监控；
（4）金融风险的评估与总结。

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