中级审计师

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审计专业相关知识 宏观经济学基础 第一章 概论

（一）市场失灵与政府干预

在多数情况下市场机制不能有效配置资源，这种情况被称为“市场失灵”或“市场失败”。市场失灵主要包括公共物品、外部性、不完全竞争和不完全信息等几种情况。为此，国家必须执行相应的微观经济政策来加以弥补。

1 ．公共物品

公共物品是和私人物品相对而言的。私人物品的所有权属于个人，具备竞争性和排他性。公共物品是具有非竞争性和非排他性，不能依靠市场机制实现有效配置的物品。具体说是指这样一类物品，它一旦提供出来，就无法排斥那些不为物品付费的人使用，或者排他的成本过高以至于变得难以实现。单纯依靠市场的调节．由私人部门生产公共物品通常不能使其产量达到合理的水平，确切地说，会使公共物品的产量低于最优数量。因此，公共物品的生产和消费问题不能由市场上的个人决策来解决，必须由政府来承担提供公共物品的任务。

2 ．外部性

经济学意义上的外部性是指单个家庭或厂商的经济活动对其他家庭或厂商的外部影响。外部性可分为外部经济和外部不经济。所谓外部经济是指某个家庭或厂商的一项经济活动给其他家庭或厂商无偿地带来好处。所谓外部不经济是指某个家庭或厂商的一项经济活动能给其他家庭或厂商带来危害。

生产的外部经济是指厂商的经济活动对社会产生有利影响。消费的外部经济是指家庭的经济活动对社会产生有利影响。生产的外部不经济是指厂商的经济活动对社会产生不利影响。消费的外部不经济是指家庭的消费行为对其他家庭带来不利影响。对于外部不经济，政府进行干预的具体政策措施有： ① 征税和补贴； ② 企业合并； ③ 明确产权。

3 ．不完全竞争

不完全竞争是指当市场竞争不充分，某产品生产企业能够明显地影响产品价格的状况。不完全竞争主要表现为市场垄断。政府对不完全竞争（尤其是垄断）的干预多种多样，如配给、价格控制、税收和补贴政策、法律法规、行业国有化等。这里主要介绍政府管制和反托拉斯法。管制一般分为两类，一类是经济管制，另一类是社会管制。政府干预的另一种方式是制定反垄断法或反托拉斯法。

4 ．不完全信息

现实经济中，信息往往是不完全的，而且获得信息要付出成本。不完全信息所导致的市场失灵主要表现为逆向选择和道德风险。

逆向选择是指信息不完全情况下，差的商品总是将好的商品驱逐出市场。这与正常的选择方向正好相反，所以叫逆向选择。道德风险是指在交易或合约关系形成后，由于甲（乙）方的行为难以被乙（甲）方所察知，甲（乙）方有可能做出损害乙（甲）方而从中渔利的选择，例如违背合同、不守诺言等。

由于市场机制不能够解决或不能够有效地解决不完全信息问题，就需要政府在信息方面进行调控，即增加市场的“透明度”。

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