中级审计师

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票据法和证券法

重点：

1.掌握票据当事人，区分票据关系、非票据关系以及票据基础关系，掌握票据行为及其有效要件，掌握票据权利的取得和实效(记忆时间表)，理解抗辩的两种情况

2.掌握出票的效力，背书的效力，行使追索权的对象、情形、程序、金额

3.记忆涉外票据的适用

4.记忆债券发行的条件，承销的要求，转让的要求

5.记忆股票上市、债券上市的条件

6.熟悉内幕交易、上市公司收购的要求

单选题

1.见票即付的汇票，持票人对票据出票人和承兑人行使权利的法定期限是自出票日起【D】

A.2个月

B.6个月

C.1年

D.2年

【答案】

2.甲拾得某银行签发的金额为5000元的本票一张，并将该本票背书送给女友乙作为生日礼物，乙不知本票系甲拾得，按期持票要求银行付款。假设银行知晓该本票系甲拾得并送给乙，对于乙的付款请求，下列说法中，正确的是【D】

A.根据票据无因性原则，银行应当支付

B.乙无对价取得本票，银行得拒绝支付

C.虽甲取得本票不合法，但因乙不知情，银行应支付

D.甲取得本票不合法，且乙无对价取得本票，银行得拒绝支付

【答案】

【答案解析】：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价

3.由汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为是【D】

A.出票

B.保证

C.付款

D.承兑

4.下列不是汇票必须记载事项的是【D】

A.确定的金额

B.付款人名称

C.出票人签章

D.付款日期

5.根据《票据法》的规定，下列各项中，属于汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是【C】

A.汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷

B.汇票债务人与持票人前手之间存在抵销关系

C.汇票背书不连续

D.出票人存入汇票债务人的资金不够

【答案解析】：选项ABD属票据的基础原因关系，不涉及票据权利问题，故排除之。题中所说的背书不连续，属于形式上的不连续，此时票据债务人是可以行使抗辩权的

6.下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是【B】

A.向不特定对象发行证券

B.向累计超过一百人的特定对象发行证券

C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准

D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券

7.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币【C】的，应当由承销团承销。证券的代销、包销期限最长不得超过【】

A.3000万元;30日

B.5000万元;60日

C.5000万元;90日

D.6000万元;90日

多选题

1.下列主体中，属于票据的主债务人的有【AC】

A.汇票承兑人

B.汇票背书人

C.本票出票人

D.保证人

【答案解析】：票据债权人依其权利的差别可分为绝对债权人和相对债权人。在一个票据关系中，能够行使付款请求权和追索权的最后的持票人为绝对债权人;除持票人以外、只能向其前手行使追索权但不享有付款请求权的所有后手为相对债权人。票据债务人是指因实施一定行为而负有向受款人、持票人支付票据金额义务的人。依其所负责任的差别可分为第一债务人和第二债务人。凡向持票人负有付款义务者为第一债务人;凡向持票人负有担保付款义务者为第二债务人。汇票是委付票据，承兑人为主债务人;本票为自付票据，出票人即付款人，故选AC项。背书人和保证人为次债务人，故排除BD项

2.根据《票据法》的规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有【ABC】

A.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使

B.持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或被拒绝付款之日起6个月未行使

C.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使

D.持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使

3.根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有(AC)

A.最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈

B.收购人通过收购行为，持有上市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的70%

C.有重大违法行为，经查实后果严重

D.财务会计报告存在重大会计差错

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（责任编辑：中大编辑）

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