中级审计师

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第四部分第七章　票据法和证券法

一、单项选择题

1、2011年5月，某股份有限公司发行了5年期公司债券2200万元，1年期公司债券1100万元。截至2012年7月31日的净资产额为12000万元，除前述债券外，其余已全部归还本息，计划于2012年8月初再次发行债券。该公司此次发行公司债券额最多不得超过：

A、2600万元

B、2300万元

C、4800万元

D、1300万元

【正确答案】 A

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

2、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是：

A、发行人的董事

B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事

C、发行人的保荐人

D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长

【正确答案】 D

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

3、下列有关公开发行公司债券条件的说法中，错误的是：

A、股份有限公司的净资产不低于人民币5 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币7 000万元

B、债券的利率不超过国务院限定的利率水平

C、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

D、累计债券余额不超过公司净资产的40%

【正确答案】 A

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

4、下列关于汇票背书的说法中，不正确的是：

A、背书的连续可证明持票人享有票据权利

B、背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人和受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接

C、设质背书会发生权利转移的效力

D、背书分为转让背书、设质背书和委任背书

【正确答案】 C

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

5、支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：

A、收款人名称

B、出票人签章

C、付款人名称

D、出票日期

【正确答案】 A

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

6、下列有关票据的说法中不正确的是：

A、票据法律关系的客体是指票据记载的一定数额的货币

B、买卖、存款、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系

C、票据基础关系是产生票据法律关系的原因和前提条件

D、票据基础关系包括票据原因关系和票据资金关系

【正确答案】 B

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

7、关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是：

A、是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为

B、包括物的抗辩和人的抗辩

C、票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中

D、票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

【正确答案】 C

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

8、甲在与乙的交易中获汇票一张，付款人为丙。甲请求承兑时，丙在汇票上签注：“承兑。乙款到后支付。”下列关于丙的付款责任的表述中，正确的是：

A、丙已经承兑，应承担承兑责任

B、视为丙拒绝承兑，丙不承担付款责任

C、乙给丙付款后，丙才承担付款责任

D、按乙给丙付款的多少确定丙应承担的付款责任

【正确答案】 B

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

二、多项选择题

1、下列属于公司债券上市的条件的有：

A、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，

B、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

C、公司债券的期限为1年以上

D、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

E、有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元

【正确答案】 CD

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

2、下列说法正确的有：

A、公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准

B、发行人申请公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人

C、保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定

D、非公开发行证券，不得采取广告方式

E、累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准

【正确答案】 ABCD

【该题针对“证券法”知识点进行考核】

3、下列关于票据法律关系的表述中，正确的有：

A、当持票人向主债务人主张债权遭到拒绝时，可向次债务人行使追索权，请求支付票款及利息和有关费用

B、付款请求权和付款义务属于票据权利和义务的第二个层次

C、追索权和偿付义务属于票据权利和义务的第一个层次

D、本票的出票人和收款人属于基本当事人

E、票据法律关系的主体包括：出票人、收款人、付款人、持票人、承兑人、背书人、保证人

【正确答案】 ADE

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

4、下列关于支票的说法中，正确的有：

A、支票的付款人仅限于办理支票存款业务的银行或者其他金融机构

B、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期

C、支票需要承兑

D、支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款

E、异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定

【正确答案】 ABDE

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

5、票据丧失后，下列采取的补救措施中错误的有：

A、公示催告

B、行使追索权

C、挂失止付

D、重新签发票据

E、普通诉讼

【正确答案】 BD

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

6、下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的有：

A、伪造、变造票据

B、故意使用伪造、变造的票据

C、汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的

D、签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金

E、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的

【正确答案】 ABCD

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

7、以下汇票中，不得背书转让，否则背书人应当承担汇票责任的有：

A、汇票被拒绝承兑的

B、汇票被拒绝付款的

C、汇票上记载“质押”字样

D、汇票上记载“不得转让”字样

E、在付款提示期限届满前转让的

【正确答案】 ABCD

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

三、综合题

1、甲、乙签订一份购销合同。甲以汇票汇款，并在汇票背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，承兑人为丁公司(已接受承兑)，保证人为己，汇票到期日为 2011年4月30日。 2011年 4 月 20 日乙又将此汇票背书转让给丙。

<1> 、汇票到期被拒绝付款时，持票人丙可以行使追索权的人有：

A、前手背书人乙

B、承兑人丁

C、保证人己

D、出票人甲

【正确答案】 ABCD

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

<2> 、下列情况发生时，持票人丙可以在汇票到期日前行使追索权的有：

A、乙公司申请注销法人资格

B、甲公司被宣告破产

C、丁公司被吊销营业执照

D、丁公司违法被责令终止业务活动

【正确答案】 CD

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

<3> 、下列关于该汇票的表述中，正确的有：

A、该背书为附条件背书，效力待定

B、乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利

C、无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利

D、背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利

【正确答案】 CD

【该题针对“票据法”知识点进行考核】

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