中级审计师

2012年审计师考试于10月14日举行，为帮助考生备考2012年审计师考试，中大整理了2012年审计师考试审计专业相关知识《宏观经济学》辅导讲义，帮助考生备考。

第一节 市场失灵与政府干预

一、宏观经济学的研究对象

（一）宏观经济学的产生

1776年，亚当斯密的《国富论》——西方经济学的诞生——古典学派——自由竞争

1890年，马歇尔的《经济学原理》——新古典学派——自由竞争

1936年，英国的凯恩斯出版的《就业、利息和货币通论》（简称《通论》）——宏观经济学诞生——国家/政府干预

1948年，萨缪尔森出版《经济学》，将凯恩斯主义与新古典学派结合，形成新古典综合学派

20世纪60年代末70年代初，西方国家经济出现严重的“滞涨”局面，即经济增长停滞，高失业率和高通货膨胀并存。

例题：（2007中）20世纪70年代，西方经济出现了严重的“滞胀”现象。所谓“滞胀”是指多种经济现象并存，这些经济现象有：答案bce

a.物价停止上涨  b.经济增长停滞  c. 通货膨胀严重

d.失业率下降                    e失业率居高不下

例题：（2010初）20世纪60年代末70年代初，西方国家出现了经济增长停滞、大量失业与通货膨胀并存的状况，当时的这种局面被经济学界称为：答案b

a．繁荣  b．滞胀  c．倒退  d．混乱

（二）宏观经济学的研究对象

研究对象：社会总体的经济行为（微观经济学以单个经济主体的经济行为为研究对象）具体研究内容：经济增长、就业与价格、总供给与总需求、经济政策、国际收支、失业与通胀、国内生产总值等

二、市场失灵表现与政府干预手段（掌握p5）

市场失灵是指市场机制对社会资源的配置缺乏效率或不能配置。政府干预市场依据是市场失灵。

例题：（2007中）凯恩斯宏观经济学认为，政府干预市场经济的主要原因是：答案c

a.政府是万能的  b.政府是管理机构  c. 存在市场失灵  d.“自动稳定器”无用

（一）公共物品

概念：指具有非竞争性和非排他性、不能依靠市场机制实现有效配置的物品。例如国防、治安、天气预报、灯塔等。

特点：消费的非竞争性（边际成本为零）和非排他性（存在外部效益）

公共物品由私人/市场提供，会出现提供数量不足或不能提供的结果

政府干预手段：政府提供

例题：（2008初）下列属于私人物品的是：

a.警察  b.灯塔  c. 国防 d.电视机  答案d

（二）外部性

概念：指单个家庭或厂商的经济活动对其他家庭或厂商的外部影响。

外部经济：指单个家庭或厂商的经济活动给其他家庭或厂商无偿地带来好处，私人收益小于社会收益，例如公共物品。——由市场来提供将导致提供不足或不会提供的结果

外部不经济：指单个家庭或厂商的经济活动给其他家庭或厂商带来危害，私人收益大于社会收益，社会要为私人收益买单，例如环境污染。——由市场来提供将导致过度提供的结果。

生产的外部经济或外部不经济——针对厂商

消费的外部经济或外部不经济——针对家庭

政府干预手段：征税、财政补贴、企业合并、明确产权、政府管制

例题：（2007中）吸烟者在公共场所吸烟并造成他人被动吸烟，经济学家称这种经济活动为：

a.公共产品  b. 外部不经济  c. 不完全竞争  d. 不完全信息  答案b

例题：（2007初）为改善居住环境，某家庭美化住宅外观及周边环境，从而使附近居民获得好处，这一现象属于：答案b

a.生产的外部经济  b. 消费的外部经济  c. 生产的外部不经济  d. 消费的外部不经济

例题：（2009初）厂商的经济活动对社会产生有利影响，而自身却不能从社会获取补偿的情况，称为：答案b

a.生产的外部不经济  b. 生产的外部经济  c. 消费的外部不经济  d. 消费的外部经济

例题：（2009中）某企业排放污水造成环境污染，并使农业减产，这时该企业的：

a.私人利益大于社会利益   b. 私人利益小于社会利益   c. 私人成本大于社会成本

d. 私人成本小于社会成本   e私人成本等于社会成本   答案ad

（三）不完全竞争

市场不完全竞争将导致垄断。垄断往往形成垄断利润，导致资源配置缺乏效率，需要政府进行干预。

政府干预手段：配给制度、政府管制（经济管制：如价格控制、产量控制、准入控制和标准控制；社会管制：环保、安全控制）、税收和财政补贴政策、法律法规（反垄断法等）、行业国有化等。

例题：不完全竞争是市场失灵的一种形式，政府干预不完全竞争的方法有：

a.政府管制 b.价格控制 c.实行企业合并 d.规定财产权 e.实施反垄断法   答案abe

（四）不完全信息

不完全信息所导致的市场失灵表现为：

（1）逆向选择：消费者无法对每一商品的质量进行准确判断，只能对商品的“平均质量”作出估计，并以此作为付费的依据，高于平均质量的商品由于消费者付费低则会退出市场。——假冒伪劣产品

（2）道德风险：在交易或合约关系形成后，由于一方的行为难以被对方所察知，则一方有可能做出损人利己的选择。——保险市场

政府干预手段：信息控制，增加市场的“透明度”。

例题：（2010初）不完全信息所导致的市场失灵主要表现在：答案cd

a．财政收入减少  b．“搭便车”行为  c．逆向选择  d．道德风险  e．国际收支失衡

例题：（2009中）在信息不完全条件下，商品降价时，消费者会认为商品质量下降从而减少购买，这种现象称作：

a.外部性  b.逆向选择  c.道德风险  d.不完全信息  答案b

例题：（2008初）不完全信息所导致的市场失灵表现为：

a.逆向选择 b.外部不经济  c.道德风险  d.价格管制  e. 公共物品  答案ac

（五）其他市场失灵的表现形式

宏观经济失衡、收入分配不公和经济秩序紊乱等。

例题：（2008中）市场失灵情况包括：

a.公共物品 b.外部性 c.完全竞争 d.不完全信息 e.完全竞争  答案abcd

三、政府干预经历的几个主要阶段

从各国政府干预的实践看，对政府与市场关系的认识不同，会导致不同的政府干预力度。西方国家的政府干预历史表明，政府干预经历了以下三个主要阶段：

一是“夜警政府”阶段：崇尚市场机制，主张自由放任的市场经济，政府作用范围小，主张小政府和廉价政府

二是“全能政府”阶段：市场失灵导致政府干预，政府作用范围广，除了管理职能外，还承担资源配置、收入分配、宏观调控职能。

三是“有效政府”阶段：理顺政府与市场的关系（市场机制作用是基础，政府只有在市场失灵产生时才进行干预和矫正），寻求自由放任和政府干预之间的平衡，各自在自己的领域发挥作用。政府主要职能：一是提供公共产品与服务；二是维护公平的市场竞争秩序；三是实施宏观调控；四是建立社会保障制度。

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