中级审计师

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案例分析题

1.甲公司持有A，B，C三种股票，在由上述股票组成的证券投资组合中，各股票所占的比重分别为50%，30%和20%，其中β系数分别为2.0，1.0和0.5。市场收益率15% ，无风险收益率为10%。

(1).甲公司投资组合的β系数为：

A.1.17

B.1.16

C.1.4

D.1.6

【答案】C

【解析】甲公司投资组合的β系数=50%*2+30%*1+20%*0.5=1.4

(2).甲公司投资组合的风险收益率为：

A.10%

B.7%

C.5%

D.2.5%

【答案】B

【解析】甲公司资组合的风险收益率为=1.4*(15%-10%)=7%

(3).甲公司投资组合的必要投资收益率为：

A.7%

B.10%

C.17%

D.22%

【答案】C

【解析】甲公司投资组合的必要投资收益率为=10%+7%=17%

(4).下列说法中正确的是：

A.A股票的必要报酬率为20%

B.B股票的必要报酬率为15%

C.C股票的必要报酬率为12.5%

D.以上ABC均正确

【答案】ABCD

【解析】A股票的必要报酬率=10%+2.0*(15%-10%)=20%;B股票的必要报酬率=10%+1.0*(15%-10%)=15%;C股票的必要报酬率=10%+0.5*(15%-10%)=12.5%。

(5).下列说法中正确的是：

A.A股票的系统风险大于市场平均风险

B.B股票的系统风险大于市场平均风险

C.C股票的系统风险大于市场平均风险

D.以上说法均正确

【答案】AB

【解析】A、B股票的系统风险大于市场平均风险，因为A、B股票的贝塔系数均大于1，而C股票的贝他系数小于1，则C股票的系统风险小于市场的平均风险。所以答案为AB。

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（责任编辑：中大编辑）