中级审计师

证券法和公司法都进行了修订，所以在做题时不要盲目计答案，有的练习题是旧的答案，比如去年考卷公布的答案，有的在今年就是错误的了。在学习时要注意。 
第二节          
一、证券法的概述  
二、证券发行的条件
1．证券发行的条件
【例题】核准公司发行的债券上市交易的机构是：（2004年真题单选题）
A．国务院证券监督管理机构
B．国家授权投资的机构或者国家授权的部门
C．公司的董事会
D．公司的股东大会
【答案】A
【解析】参考课本681页分析。  
2．证券发行的程序  
三、证券交易
1．证券交易的一般规定
2．证券上市
（1）股票上市
（2）债券上市
3．持续信息公开
【例题】根据《中华人民共和国证券法》规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有：
A．公司经理发生变动
B．公司40%的监事发生变动
C．公司财务负责人发生变动
D．人民法院依法撤销董事会决议
【答案】ABD
【解析】参考课本691页分析。[Page]
4．禁止的交易行为
【例题】根据我国《证券法》的规定，下列各项中属于内幕信息的有：（2005年真题多选题）
A．公司营业用主要资产的出售一次超过该资产的20%
B．公司股权结构的重大变化
C．上市公司收购的有关方案
D．公司债务担保的重大变更
E．公司分配股利或者增资的计划
【答案】BCDE
【解析】参考课本693页  
四、上市公司的收购
五、与证券有关的机构
1．证券交易所
2．证券公司
【例题】有关证券公司的说法中，符合我国《证券法》规定的有：
A．证券公司注册资本的最低限额为人民币3000万元
B．证券公司只能采取股份有限公司的形式
C．证券公司变更业务范围必须经登记机关批准
D．证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产
【答案】D
【解析】A项，最低限额是人民币5000万元。B项，根据证券公司的定义，证券公司是有限责任公司或股份有限公司。C项，证券公司变更业务范围必须经国务院证券监督管理机构批准。  
3．证券登记结算机构
4．政权服务机构
5．证券业协会
6．证券监督管理机构
7．审计机关  
六、违反证券法的法律责任

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