中级审计师

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 审计师考试《法律知识》辅导：证券法概述

（一）适用范围：在中华人民共和国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易

（二）基本原则

公开、公平和公正原则；自愿有偿、诚实信用原则；合法原则；分业经营、分业管理原则；保护投资者合法权益原则

（三）与证券市场有关的机构

证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构、证券业协会和证券监督管理机构

1、证券公司（掌握P537）

（1）设立条件：共七个条件，其中：主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元

（2）经营范围：

①证券经纪；证券投资咨询；与证券有关的财务顾问--公司最低注册资本（实缴且一次性）限额为人民币5千万元

②证券承销和保荐；证券自营；证券资产管理；其他证券管理--公司注册资本:

一项业务:公司最低注册资本（实缴且一次性）限额为人民币1亿元

两项业务或以上:公司最低注册资本（实缴且一次性）限额为人民币5亿元

经营业务必须分开，不得混合操作。

2、证券服务机构

证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：

（1）代理委托人从事证券投资

（2）与委托人约定分享证券投资收益或分担损失

（3）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

（4）利用传播媒介或通过其他方式提供、传播虚假或误导投资的信息

（5）法律、行政法规禁止的其他行为

3、证券监督管理机构（P539）

国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：

（1）对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查；

（2）进入涉嫌违法行为发生场所调查取证；

（3）询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关事项作出说明；

（4）查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料；

（5）查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料；对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存；

（6）查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人资金、证券账户和银行账户；

（7）对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封；

在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过15个交易日；案情复杂的，可以延长15个交易日。

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