外销员

(二)远期外汇业务

1、概念

远期外汇业务是指在外汇买卖成交时，双方约定交易的货币、金额、汇率，在将来的某个日期再进行实际交割的一种外汇业务。

2、种类

1)固定外汇交割日的远期外汇买卖

2)选择外汇交割日的远期外汇买卖

3、作用：可以使企业减少外汇风险;有利于有远期外汇收支的企业核算其进出口商品的成本，确定销售价格，事先计算利润。

4、远期汇率：

1)概念：指在远期外汇交易中，在未来某一日期进行外汇交割的汇率。

2)远期差价：即期汇率与远期汇率的差额

3)远期汇率与利率的关系：

A.远期外汇的升贴水受利率水平所制约

其他条件不变情况下，两种货币之间利息率较高的货币，其远期汇率为贴水;利息率较低的货币，其远期汇率为升水;远期汇率和即期汇率的差异，取决于两种货币的利率差异，并大致和利率差异保持平衡。

例:(97年试题)

根据利息平价学说,利率高的货币其远期汇率一般会呈现( )

A.升水 B.贴水 C.平价

答案:B

B.远期汇率的升水 贴水的具体数字可以从两种货币利率差和即期汇率中计算出来。

升水(贴水)的具体数字=即期汇率×两地利率差×(月数/12)

例如，伦敦市场年利率为10%，纽约市场年利率为7%，伦敦市场利率比纽约市场利率高3%，伦敦市场即期汇率为：1英镑=1.9600美元。求英国某银行3个月远期外汇升水的具体数字:

1.96×[(10-7)/100]×3/12=0.0146美元=1.46美分

1英镑=1.9600美元-0.0146美元=1.9454美元

C.升水(或贴水)的年率也可以从即期汇率与升水(贴水)的具体数字中推导计算。

升水(贴水)具体数字折年率=升水(贴水)具体数字/即期汇率/月数/12

=升水(贴水)具体数字×12/即期汇率×月数

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（责任编辑：中大编辑）

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