一级造价工程师

第二年：包括第一年的自有资金总额

投产期第一年：自有资金总额(建设期的)+第一年投入的流动资金

第二年：上一年余额+第二年投入的流动资金

第三年：上一年余额+第三年投入的流动资金

第三年后：以后各年上年余额照抄

累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入

累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入

16、资产负债比=负债总额/资产总额;流动比=流动资产总额/流动负债总额

17、 建设项目财务评价的基本题型：

a、借款还本付息表+总成本费用表+损益表+盈利能力分析

b、借款还本付息表+现金流量表+敏感性分析

c、借款还本付息表+资金来源与运用表+偿债能力分析

计算的一般程序：(必考题型)

1、将名义利率转化为实际利率 (很关键)

2、分年计算建设期贷款利息

3、计算固定资产折旧

(项目固定资产投资+建设期贷款利息-无形资产-残值)/项目寿命期

固定资产余值=年折旧费*(项目寿命期-营运期)+残值

4、计算无形资产的年摊销额

5、编制还本付息表(注意还款的类型)

a.等额本息偿还法：P为投产第一年初的本息和

每年应支付的利息=每年初借款余额×年利率

本年偿还本金=A-每年支付利息

b.等额本金偿还法

每年应支付的利息=每年初借款余额×年利率

年还本付息总额=A+年应付利息

这里有个技巧，即每年的利息成倍数递减，贷款余额成倍数递减。

c.最大偿还能力法(三表联算 可能性较小)

第一章重要案例题目回顾

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（责任编辑：何以笙箫默）

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