一级造价工程师

回收流动资金:流动资金计最后一年

资金运用:

两份投入

固定资产投资:建设期分年贷款本息

流动资金投资:投产期分年按达产期比例分配

所得税

三份回报：国家的、自己的、他人的

应付利润

借款还本

注：为什么没有说还息，因为利息含在总成本中了，总利润就概括了利息

盈余资金=资金来源-资金运用

15.资产负债表:反映的是每年末的资产累计状态

资产:1)流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表，逐年累计)

累计盈余资金: 资金来源与运用表

最后一年的累计盈余:累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金

( 可能考虑到这两项回收的资产不太可靠，本着稳健考虑)

2)在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。

建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计

3)固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费

第一年后：上一年固定资产净值-折旧费

4)无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值

负债及所有者权益：

1)负债：流动负债：背景材料

贷款负债：取自还本付息表(分年本息)

2)所有者权益：

资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金

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（责任编辑：何以笙箫默）

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