一级造价工程师

(2012年真题)

1.实行资本金制度的投资项目，资本金的筹措情况应当在( )中作出详细说明。

A.项目建议书

B.项目可行性研究报告

C.初步设计文件

D.施工招标文件

【答案】B。本题考核的知识点为项目资本金制度。实行资本金制度的投资项目，在可行性研究报告中要就资本金筹措情况作出详细说明，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等有关内容。

2.下列资金成本中，属于筹资阶段发生且具有一次性特征的是( )。

A.债券发行手续费

B.债券利息

C.股息和红利

D.银行贷款利息

【答案】A。本题考核的知识点为资金筹集成本。资金筹集成本是指在资金筹集过程中所支付的各项费用，如发行股票或债券支付的印刷费、发行手续费、律师费、资信评估费、公证费、担保费、广告赞等。资金筹集成本一般属于一次性费用，筹资次数越多，资金筹集成本也就越大。

3.某公司发行票面总额为300万元的优先股股票，筹资费费率为5%，年股息率为15%，公司所得税税率为25%，则其资金成本率为( )。

A.11.84%

B.15.00%

C.15.79%

D.20.00%

【答案】C。本题考核的知识点为优先股股票的资金成本率。该题的资金成本率一15%/(1—5%)一15.79%。

4.采用下列方式筹集的资金中，不列入企业资本结构管理范围的是( )。

A.政府投资

B.发行股票

C.发行长期债券

D.银行短期借款

【答案】D。本题考核的知识点为企业资本机构。资本结构是指企业各种长期资金筹集来源的构成和比例关系。短期资金的需要量和筹集是经常变化的，且在整个资金总量中所占比重不稳定，因此，不列入资本结构管理范围，而作为营运资金管理。

5.项目资本金的筹措方式有( )。

A.发行股票

B.发行债券

C.设备融资租赁

D.吸收国外资本直接投资

E.申请国际金融组织优惠贷款

【答案】AD。本题考核的知识点为项目资本金。根据国家法律、法规规定，建设项目可通过争取国家财政预算内投资、发行股票、自筹投资和利用外资直接投资等多种方式来筹集资本金。

(2011年真题)

1.项目资本金是指( )。

A.项目建设单位的注册资金

B.项目总投资中的固定资产投资部分

C.项目总投资中由投资者认缴的出资额

D.项目开工时已经到位的资金

【答案】C。本题考核的知识点为项目资本金的概念。投资项目资本金是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目来说属于非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。

2.下列融资成本中，属于资金使用成本的是( )。

A.发行手续费

B.担保费

C.资信评估费

D.债券利息

【答案】D。本题考核的知识点为资金使用成本。资金使用成本主要包括支付给股东的各种股息和红利、向债权人支付的贷款利息以及支付给其他债权人的各种利息费用等。

3.某公司发行普通股股票融资，社会无风险投资收益率为8%，市场投资组合预期收益率为15%，该公司股票的投资风险系数为1.2。采用资本资产定价模型确定，发行该股票的成本率为( )，

A.16.1%

B.18.0%

C.23.0%

(2012年真题)

在狭义的项目融资中，贷款银行对所融资项目关注的重点是( )。

A.抵押人所提供的抵押物的价值

B.项目公司的资信等级

C.项目本身可用于还款的现金流量

D.项目投资人的实力和信用等级

【答案】C。本题考核的知识点为项目融资的特点。贷款银行在项目融资中的注意力主要放在项目在贷款期间能够产生多少现金流量用于还款，贷款的数量、融资成本的高低以及融资结构的设计都是与项目的预期现金流量和资产价值直接联系在一起的。

(2010年真题.)

下列项目中，适合以PFI典型模式实施的有( )。

A.向公共部门出售服务的项目

B.私营企业与公共部门合资经营的项目

C.在经济上自立的项目

D.由政府部门掌握项目经营权的项目

E.由私营企业承担全部经营风险的项目

【答案IABC。本题考核的知识点为PFI项目融资方式。PFI是指由私营企业进行项目的建设与运营，从政府方或接受服务方收取费用以回收成本。以下为PFI项目融资方式的三种典型的类型：(1)在经济上自立的项目：(2)向公共部门出售服务的项目;(3)合资经营。

(2009年真题)

1.项目融资的特点包括( )。

A.项目投资者承担项目风险

B.项目融资成本较高

C.用于支持贷款的信用结构固定

D.贷款人可以追索项目以外的任何资产

【答案】B。本题考核的知识点为项目融资的特点。与传统的贷款方式相比，项目融资具有以下特点：(1)项目导向;(2)有限追索;(3)风险分担;(4)非公司负债型融资;(5)信用结构多样化;(6)融资成本较高。

2.PFI项目融资方式的特点包括( )。

A.有利于公共服务的产出大众化

B.项目控制权必须由公共部门掌握

C.项目融资成本低、手续简单

D.政府无需对私营企业作出特许承诺

【答案】A。本题考核的知识点为PFI项目融资的方式。PFI是指由私营企业进行项目的建设与运营，从政府方或接受服务方收取费用以回收成本。在这种方式下，政府以不同于传统的由政府负责提供公共项目产出的方式，而采取促进私人部门有机会参与基础设施和公共物品的生产和提供公共服务的一种全新的公共项目产出方式。公共部门或者作为服务的主要购买者，或者充当实施的基本的法定授权控制者，这是政府部门必须坚持的基本原则;同时，与买断经营也有所不同，买断经营方式中的私人部门受政府的制约较小，是比较完全的市场行为，私人部门既是资本财产的所有者，又是服务的提供者。PFI方式旨在增加包括私人部门参与的公共服务或者使公共服务的产出大众化。

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（责任编辑：zyc）

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