证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第四次预约式于5月25日举行。

81、 关于可转换公司债券的发行规模，下列说法错误的是(　　)。

A.可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定

B.、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近l期末净资产额的30%

C.对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近l期末公司净资产额的40%

D.预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

82、 关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是(　　)。

A.T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站

B.T日～T+5日为配股缴款期间。发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告

C.T+3日，网下验资，确定原股东认配比例;如发行成功，则中国登记结算上海分公司进行网上清算

D.T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日;如发行失败，当日为申购资金退款日

83、 (　　)不得担任股份有限公司的董事。

A.担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年

B.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年

C.个人所负数额较大的债务到期未清偿

D.因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾3年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾3年

84、 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，(　　)

A.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股

B.若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%)， 则其净资产折成的股份界定为国有法人股

C.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(不含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国有法人股

D.若进入股份公司的净资产低于50%(含50%)，则其净资产折成的股份界定为国家股

85、 拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括(　　)。

A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策

B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户

C.拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同

D.拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

86、 发行对象属于(　　)的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。

A.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人

B.上市公司内部职工股股东。

C.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者

D.董事会拟引入的境内外战略投资者

87、 在发行的具体申报上，报送国家发改委的方式有(　　)。

A.中央直接管理企业的申请材料直接申报

B.国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报

C.国务院行业管理部门所属企业的申请材料可直接申报

D.地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报

88、 存在(　　)情形的，不得担任独立财务顾问。

A.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事

B.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事

C.最近两年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务

D.财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形

89、 重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的(　　)估算资产价值的方法。

A.体性贬值

B.经济性贬值

C.功能性贬值

D.重置性贬值

90、 下列说法正确的是(　　)。

A.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”

B.定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“73.0×××”，配售简称为“×××配售”

C.新股东增发代码为“730×××”，增发简称为“×××增发”

D.新股东增发代码为“700×××”，增发简称为“×××增发”

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（责任编辑：lqh）

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