证券从业资格证

第八节　资产支持证券的发行与承销（重点）

? 定义：资产支持证券（ABS）是指由银行业金融机构做为发起机构，信贷资产受托给受托机构，由受托机构发行以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。
? 2005年12月8日国家开发银行和中国建设银行在银行兼债券市场发行了首批资产支持证券。

一、信贷资产证券化业务的参与者：
（一）发起机构(指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构)
  条件：（1）具有较高的同质性；　
　（2）能够产生可预测的现金流收入；
　（3）符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定
? 发起机构应在全国性媒体上发布公告，将通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项，告知相关权利人。
? 发起机构应当对所保留的风险计提资本。
? 资产支持证券不代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。

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