证券从业资格证

11.在企业各种形态中，()通过发行股票，能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司的发展能力。

A.独资企业

B.合伙企业

C.民营企业

D.股份有限公司

12.拟上市公司开展改组工作，一般以()为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召

开工作协调会。

A.财务顾问

B.会计师事务所

C.律师事务所

D.评估机构

13.拟上市的股份有限公司()与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取

得土地使用权。

A.以自己的名义

B.以主管部门的名义

C.以下属公司的名义

D.以控股股东的名义

14.签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿

进行()。

A.真实性复核

B.时间性复核

C.完整性复核

D.原则性复核

15.最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是()。

A.债务融资

B.股权融资

C.内部融资

D.向银行借款

16.A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金

股利每股l.5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为()。

A.17.5%

B.15.5%

C.14%

D.13.6%

17.以下不属于外部融资范围的是()。

A.公司获得的商业信用

B.发行债券

C.融资租赁

D.将未分配利润和折旧等转化为投资

18.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由()表决通过。

A.发起人大会

B.股东大会

C.公司董事会

D.公司监事会

19.持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的()个工作日

内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。

A.3

B.5

C.10

D.30

20.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当

在()年以上。

A.1

B.2

C.3

D.5

11.D

【解析】在企业各种形态中，股份有限公司通过发行股票，能够在短期内将分散在社会

上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司

的发展能力。

12.A

【解析】拟上市公司开展改组工作，一般以财务顾问为牵头召集人，成立专门的工作协

调小组，召开工作协调会。

13.A

【解析】拟上市的股份有限公司以自己的名义与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳

出让金，直接取得土地使用权。

14.D

【解析】签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工

作底稿进行原则性复核。

15.B

【解析】股权融资可能引起企业控制权变动。尤其是增发新股将引进新的股东，在股权

融资数量很大的情况下，有可能导致新股东取代原有股东掌握上市公司的控制权。

17.D

【解析】本题考查外部融资范围。选项D是内部融资途径。

18.C

【解析】招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会

表决通过。

19.C

【解析】持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的l0个工作

日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。

20.C

【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时

间应当在3年以上。

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