证券从业资格证

本文主要介绍2012年证券从业资格考试证券发行与承销要点解析(3)，希望本文能够帮助您更好的全面了解2012年证券从业资格考试的相关重点!!

第三节 股票发行公告

一、发行公告的披露

发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。发行人及其主承销商发行过程中通常还将发布：初步询价结果及发行价格区间公告;发行定价、网下发行结果及网上中签率公告;网上资金申购发行摇号中签结果公告等。发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。

发行人还可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的发行价格指标。首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的名称、认购数量及承诺持有期等情况。

二、发行公告的内容

发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，其主要内容如下：

第一，提示：(1)本次发行股票及其发行方案已获得中国证监会具体文件的核准。(2)本公告仅对认购发行公司股票的有关事项和规定向社会公众作简要说明。投资者欲了解发行公司股票的一般情况，应详细阅读招股说明书概要或招股意向书。(3)其他需要在提示中说明的情况。

第二，发行额度、面值与价格。

第三，发行方式。

第四，发行对象。

第五，发行时间和范围。

第六，认购股数的规定。

第七，认购原则。

第八，认购程序。

第九，承销机构。

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（责任编辑：xll）

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