证券从业资格证

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第四节　基金资金清算

基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算。

一、交易所交易资金清算

清算流程：(4 步)

(1)接收交易数据。

(2)制作清算指令。

(3)执行清算指令。

(4)确认清算结果。

二、全国银行间市场交易资金清算

三、场外资金清算

第五节　基金会计复核

一、基金账务的复核

二、基金头寸的复核

三、基金资产净值的复核

四、基金财务报表的复核

五、基金费用与收益分配复核

六、业绩表现数据的复核

第六节　基金投资运作监督

一、基金托管人对基金管理人监督的依据

在我国，基金托管人主要依据《证券投资基金法》《证券投资基金运作管理办法》、证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号《托管协议的内容与格式》及其他有关法规和规范性文件、基金合同、基金托管协议等规定，对基金投资范围和投资对象、基金投融资比例、基金投资禁止行为等内容进行监督和核查。

二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容

(一)对基金投资范围的监督

(二) 对基金投融资比例的监督

(三) 对基金投资禁止行为进行监督

包括但不限于基金合同规定的不得承销证券、向他人贷款或者提供担保等。

(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督

(五)对基金管理人选择存款银行进行监督

托管人对基金管理人投资运作的监督的特点是：

(1)不同基金类型监督的依据和内容不同。

(2)主要是基金投资范围、投资比例、交易对手、投资风格等方面的监督。

(3)根据投资需要和监管机构的要求，不断增加、完善监督内容。增加了对基金投资非公开发行股票等流通受限证券、权证产品、资产支持证券等的监督。

三、监督与处理方式

四种方式：

(一)电话提示

(二)书面警示

(三)书面报告

(四)定期报告

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