证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第三次预约式于4月27日举行。

第三节基金财产保管

要点七

一、基金财产保管的基本要求

1.保证基金财产安全。

2.依法处分基金财产。

3.严守基金商业秘密。

4.对基金财产的损失承担赔偿责任。

要点八

二、基金资产账户的种类及管理

1.基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。

2.结算备付金账户包括中国证券登记结算有限责任公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户。

3.基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行间市场债券托管账户。

三、基金财产保管的内容

(一)保管基金印章

(二)基金资产账户管理

1.基金托管人应做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作。

2.托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户;不同基金的账户也相互独立，对每一个基金单独设账，分账管理。

3.严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行账户进行。

4.保证基金账户的开立和使用只限于满足开展基金业务的需要，基金托管人和基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金业务以外的活动。基金托管人和基金管理人也不得出借和擅自转让基金的任何账户。

(三)重要文件保管

要点九

(四)核对基金资产

一般情况下，基金银行存款账户、基金结算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额等每日核对;基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。

【例题4·单项选择题】()是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。

A.结算备付金账户

B.基金银行存款账户

C.证券账户

D.股票账户

【答案】B

【例题5·单项选择题】基金托管人代基金刻的基金章、基金财务专用章及基金业务章由()保管。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金持有人大会

D.董事会

【答案】B

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（责任编辑：lqh）

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