证券从业资格证

为帮助大家复习备考2014年证券从业资格考试，中大网校编辑整理了证券发行与承销辅导讲义，希望能帮助大家系统掌握考试内容。

上市公司股东发行可交换公司债券

一、可交换公司债券发行的基本要求

申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定：

(1)申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。

(2)公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷。

(3)公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元。

(4)公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

(5)本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。

(6)当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物。

(7)经资信评级机构评级，债券信用级别良好。

(8)不存在《公司债券发行试点办法》第八条规定的不得发行公司债券的情形。

二、可交换公司债券的主要条款

(1)可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。

(2)可交换公司债券面值为每张人民币100元，发行价格由上市公司股东和保荐机构通过市场询价确定。

(3)公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。

相关文章：

2014年证券从业资格考试发行与承销辅导讲义汇总

2014年证券从业资格考试发行与承销综合辅导汇总

2014年证券从业资格考试发行与承销备考指导汇总

2014年证券从业资格考试发行与承销基础辅导汇总

更多关注：证券资格考试用书 证券考试培训 双十一购课狂欢节，全年最优惠！

（责任编辑：中原茶仙子）

共2页,当前第1页  第一页  前一页  下一页