证券从业资格证

1.普通股筹资的优点有()。 　　
A.可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本

B.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权

C.对保证公司最低的资金需求有重要意义

D.普通股筹资没有固定的利息负担

2.筹集外部资金的途径有两种，一是发行新的股票，一是发行债券，其中具有混合型特点的筹集外部资金的途径是()。

A.认股权证

B.内部融资

C.可转换证券

D.优先股

3.MM的无公司税模型命题一认为()。

A.不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率

B.用一个适合于企业风险等级的综合资本成本率，将企业的息税前利润(EBIT)资本化，可以确定企业的价值

C.企业的价值与资本结构无关

D.企业的价值是由它的实际资产决定的，而不取决于这些资产的取得形式

4.资产评估报告正文内容包括()。

A.评估基准日期

B.评估原则

C.资产状况与产权归属

D.评估目的与评估范围

5.以下关于持续督导期间的说法中，正确的有()。

A.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B.主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.持续督导的期间自证券上市之日起计算

6.询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在()登记备案。

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.证券登记结算机构

D.证券交易所

7.主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对存在下列情形之一的，询价对象不得配售股票()。

A.未参与初步询价

B.询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致

C.未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金

D.有证据表明在询价过程中有违法违规或者违反诚信原则的情形

8.发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，应当符合()条件。

A.股票已公开发行

B.公司股东人数不少于200人

C.公司股本总额不少于3000万元

D.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上

9.财务报告应当以()为截止日。

A.年度末

B.月末

C.半年度末

D.季度末

10.股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登()。

A.网下配售结果公告

B.初步询价公告

C.定价公告

D.初步询价结果公告

1.ABCD

【解析】本题考查普通股筹资的优点。

2.A(：D

【解析】筹集外部资金的途径有两种，一是发行新的股票，一是发行债券，其中有一部

分资金具有混合型特点，如优先股、认股权证、可转换证券等。

3.ABCD

【解析】本题考查MM的无公司税模型命题一的相关知识。

4.ABCD

【解析】本题考查资产评估报告正文包括的内容。

5.ABCD

【解析】本题考查持续督导期间的相关规定。

6.ABC

【解析】询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用

于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记

结算机构登记备案。

7.ABCD

【解析】本题考查询价对象不得配售股票的情形。

8.ABCD

【解析】本题考查发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市的条件。

9.ACD

【解析】财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

10.AC

【解析】股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登定价公告和网下配售结果公告。

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（责任编辑：fky）

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