证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第一统考于3月22日、23日举行。为了帮助广大考生顺利通过考试，小编准备了证券从业资格考试证券市场基础知识必考考点，希望对备考有所帮助!

要点解析

第一节 企业股份制改组的目的、要求和程序

要点一

(企业股份制改组的目的)

1.确立法人财产权

企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。它从法律意义上回答了资产的归属问题，从经济意义上回答了资产的经营问题。公司法人财产权的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。

【例题1·判断题】(A表示对，B表示错)

公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础。( )

【答案】A(对)

【解析】公司的出资者是公司的内部成员，因此，出资者的所有权与法人财产权相互独立运作。

2.建立规范的公司治理结构

投资主体的多元化，明晰产权关系，建立以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。

3.筹集资金

就企业的三种形态(独资企业、合伙企业和公司企业)而言，股份有限公司能够在短期内集中社会上的闲散资金。

【例题2·不定项选择题】

企业股份制改组的目的是( )。

A.确定法人财产权

B.规范公司治理结构

C.企业产权独立

D.筹集资金

【答案】ABD

【解析】企业股份制改组的目的：

(1)确立法人财产权;

(2)建立规范的公司治理结构;

(3)筹集资金。

要点二(改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求)

1.形成来源

(1)历史遗留问题企业。指l990年底以前改制，并向社会公开发行股票的公司。其中，具备上市资格的只有在1993年底前后经原国家体改委确认的90家。

(2)1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司。其’内部职工股待新股发行之日起满3年后，方可上市流通。

(3)2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司。

两种情况：

①不论其股东所有制性质如何，如果该公司经营期满3年，增资公开发行股票后，即可申请公开发行的股票上市交易;

②新发起设立、设立时间不满3年的股份有限公司。

(4)有限责任公司整体变更为股份有限公司。其过去3年业绩可连续计算，通过发行股票转为上市公司。

(5)国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市。证监会长期以来实行“先改制运行，后发行上市”。

2.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求

(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。

(2)公司股本总额不少于人民币3000万元(目前证交所规定拟上市公司股本总额不少于5000万元)。

【例题3·不定项选择题】《中华人民共和国证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括( )。

A.股票经核准已公开发行

B.股本总额不少于人民币3000万元

C.股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为25%以上

D.最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

【答案】ABD

【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：

(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元(目前证交所规定拟上市公司股本总额不少于5000万元)。

【例题4·单选题】

目前我国的证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于( )。

A.人民币3000万元

B.人民币5000万元

C.人民币l亿元

D.人民币4亿元

【答案】B

【解析】目前证交所规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。

(3)公开发行的股份达到股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

(4)最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

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