证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第三次预约式于4月27日举行。

第四节证券交易的结算流程

要点九

证券交易的结算可以划分为清算和交收两个主要环节。在此基础上，还可以进一步划分为交易数据接收、清算、发送清算结果、结算参与人组织证券或资金以备交收、证券交收和资金交收、发送交收结果、结算参与人划回款项、交收违约处理八个环节。

要点十

一、交易数据接收沪、深证券交易所在闭市后，会按约定将证券交易数据通过专门通讯链路传输给中国结算公司沪、深分公司。中国结算公司沪、深分公司接收数据时，应当核对所接收数据的完整性。

要点十一

二、清算

1.在清算过程中，除计算应收和应付价款外，还需将印花税、经手费、监管规费等税费一并纳入净额清算中。实践中，投资者应收的现金分红、利息，以及转让限售股应缴纳的个人所得税等也会纳入到净额清算中。

三、发送清算结果

清算完毕后，中国结算公司沪、深分公司会通过专用通讯网络，将清算结果数据发送给各结算参与人。

四、结算参与人组织证券或资金以备交收

要点十二

五、证券交收和资金交收在最终交收时点(A股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收时点为T+1日16：00)，中国结算公司沪、深分公司将进行证券交收和资金交收。

(一)证券交收

1.中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的证券交收。中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的证券交收一般称为“集中证券交收”。

2.结算参与人与客户之间的证券交收。

(二)资金交收

六、发送交收结果

七、结算参与人划回款项

八、交收违约处理

(一)资金交收违约处理

(二)证券交收违约处理

【例题11·单选题】

中国证券登记结算有限责任公司沪、深分公司接收数据时，应当核对所接收数据的( )。

A.真实性

B.准确性

C.及时性

D.完整性

【答案】D

【例题12·判断题】

中国证券登记结算有限责任公司沪、深分公司也会在次日闭市前，将完成交收后的证券账户余额等数据发送给证券交易所，供证券交易所实行前端监控。( )

A.(对)

B.(错)

【答案】B(错)

【例题13·判断题】

对于资金交收违约，中国证券登记结算有限责任公司沪、深分公司除向该结算参与人交付其应收的证券外，同时按规则计收违约金。( )

A.(对)

B.(错)

【答案】B(错)

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（责任编辑：lqh）

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