证券从业资格证

2014年证券从业资格考试冲刺练习：

多项选择题

81、 以下有关营业税的说法中，正确的有(　　)。

A.根据有关规定，对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，在2003年底前暂免征收营业税

B.以发行基金方式募集资金属于营业税的征税范围，需征收营业税

C.基金管理人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税

D.基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税

82、 开放式基金募集的基金份额总额符合《证券投资基金法》第四十四条的规定，并具备下列(　　)条件的，方可成立。

A.基金募集份额总额不少于2亿份

B.基金募集金额不少于2亿元人民币

C.基金份额持有人的人数不少于l000人

D.基金份额持有人的人数不少于200人

83、 以下关于开放式基金认购、申购和赎回费的说法中，正确的是(　　)。

A.赎回费率不得超过基金赎回金额的百分之五

B.认购费和申购费可以在赎回时从赎回金额中扣除

C.基金管理人可以根据投资人的认购金额、申购金额和数量适用不同的认购、申购和赎回费率标准

D.基金管理人可以根据基金份额持有人持有基金份额的期限适用不同的赎回费率标准

84、 下列属于ETF份额的交易规则的是(　　)。

A.基金上市首日额开盘参考价为前一工作日基金份额净值

B.实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市次日起实施

C.买人申报数量为l00份或其整数倍，不足100份的部分可以卖出

D.申报价格最小变动单位为0.001元

85、 开放式基金成立后的存续期内，出现(　　)情况基金管理应该及时向中国证监会报告，说明原因及解决方案。

A.有效持有人数连续20个工作日达不到100人

B.连续20个工作日内最低基金资产净额低于5000万元

C.有效持有人数30个工作日达不到100人

D.连续20个工作日最低基金资产净额低于1亿元

86、 依照《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》规定，对(　　)买卖基金的差价收入征收营业税。

A.银行

B.非银行金融机构

C.个人

D.非金融机构

87、 保本基金的主要特点包括(　　)。

A.采用投资组合保险策略

B.在保本期间内都可以获得本金安全的保证

C.基金资产大部分投资于与基金到期日一致的债券

D.投资目标是在锁定下跌风险的同时力争获得潜在的高回报

88、 基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要体现在(　　)。

A.监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定

B.基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全

C.基金托管人对基金管理人的投资运作(包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等)进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金份额持有人的权益

D.基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性

89、 理论上讲，基金管理人进行资产配置，在确定了可供选择的资产组合的投资风险、期望收益后，还需比较这些组合之间的优劣，以便找出(　　)。

A.在同一期望投资收益率下风险最小的组合

B.增长型组合

C.在同一风险下期望投资收益率最大的组合

D.指数型组合

90、 目前，我国基金管理公司的组织形式可以是(　　)。

A.有限责任公司

B.股份有限公司

C.无限责任公司

D.以上都对

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（责任编辑：中原茶仙子）

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