证券从业资格证

16.一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本()。

A.高

B.低

C.相等

D.无法确定

17.认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是()。

A.净收入理论

B.净经营收入理论

C.传统折中理论

D.净经营理论

18.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过()家。

A.4

B.2

C.5

D.6

19.审计报告日期是指()。

A.注册会计师完成外勤审计工作的日期

B.注册会计师完成审计报告的日期

C.注册会计师开始外勤审计工作的日期

D.注册会计师开始审计撰写报告的日期

20.发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交()。

A.原件2份，复印件2份

B.原件1份，复印件2份

C.原件1份，复印件1份

D.原件1份，复印件3份

21.普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为()名。

A.3

B.5

C.7

D.9

22.根据《证券法》的规定，创业板上市，股份有限公司申请在深圳证券交易所股票上市必须符合()。

A.公司股本总额不少于人民币3000万元

B.公开发行的股份达公司股份总数的20%以上

C.公司股本总额超过人民币l亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上

D.公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

23.创业板首次公开发行股票持续督导的期间为()。

A.证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算

B.证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算

D.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算

24.财务公司要作为询价对象，应成立()年以上，注册资本不低于()亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

A.1，3

B.1，4

C.2，3

D.2，4

25.初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对()进行同比例配售。

A.网下有效申购总量

B.网下配售数量

C.全部有效申购

D.申购总量

26.发行人应当遵循()原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。

A.及时性

B.准确性

C.重要性

D.完整性

27.发行人应披露交易金额在()或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.1000万元以上

B.300万元以上

C.200万元以上

D.500万元以上

28.实际控制人应披露到()为止。

A.最终的国有控股主体或自然人

B.最终的外资控股主体

C.最终的非国有控股主体

D.最终的法人控股主体

29.招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后()个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过()个月。

A.3，1

B.6，3

C.3，6

D.6，1

30.发行人编制合并财务报表的，应()。

A.披露合并财务报表

B.披露母公司财务报表

C.披露子公司财务报表

D.同时披露合并财务报表和母公司财务报表

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（责任编辑：何以笙箫默）

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