证券从业资格证

证券从业资格考试发行承销测试题

11.股份有限公司的清算组由(　　)组成。

A.职工大会选出的代表

B.董事或股东大会确定的人员

C.监事

D.董事长

12.拟改组企业应聘请(　　)作为企业股份制改组的财务顾问，并向该公司提供本企业的基本情况。

A.中国证监会

B.中国人民银行

C.具有改组和主承销商经验的证券公司

D.财政部

13.国有企业在改制前进行清产核资的最终目的是(　　)。

A.账务清理

B.财产清查

C.确定资产损益

D.反映企业资产价值

14.公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以(　　)的方式投入上市公司。

A.国家股

B.出让

C.社会公众股

D.国有法人股

15.在进行股份制改组的会计报表审计时，审计风险中的(　　)是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定可能产生重大错报的可能性。

A.控制风险

B.固有风险

C.检查风险

D.疏忽风险

16.(　　)是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。

A.招股说明书

B.股票申请文件

C.资产评估报告

D.审计报告

17.资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送(　　)审核和验证、确认。

A.中国证监会

B.证券交易所

C.国家国有资产管理部门

D.当地政府

18.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司(　　)表决通过。

A.股东大会

B.监事会

C.董事会

D.高级管理人员

19.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于(　　)。

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

20.首次公开发行股票的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率(　　)的，原则上发行人需补充盈利预测并重新询价。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

证券从业资格考试发行承销测试题

11.B。【解析】《中华人民共和国公司法》规定，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。

12.C。【解析】拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。

13.D。【解析】清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。

14.D。【解析】公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，可以将土地作价，以国有法人股的方式投入上市公司。

15.B。【解析】股份制改组的会计审计风险的同有风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定可能产生错报的可能性。

16.A。【解析】招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。

17.C。【解析】资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送国家国有资产管理部门审核、验证和确认。

18.C。【解析】招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过。

19.C。【解析】保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。

20.C。【解析】首次公开发行股票的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%的，原则上发行人需补充盈利预测并重新询价;发行人申报时已提供盈利预测报告，但对定价的合理性解释不充分的，同样需要重新询价。

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（责任编辑：xy）

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