证券从业资格证

四、会计标准与法律要求

五、债券的承销
国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境内设立的证券经营机构。
【例题】：国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券由（　）做为承销机构。
A.国外设立的承销机构
B.中国境内设立的中资证券机构
C.中国境内设立的中外合资证券经营机构
D.香港设立的承销机构
【答案】：BC

六、利率的确定
? 人民币债券发行利率由中国人民银行核定。

七、其他相关事项
? 发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外。
? 人民币债券发行后，收回贷款和退出投资获得人民币收入用于偿付原境外调入资金需购汇汇出的，以及发行人汇出投资收益的，须到国家外汇管理局办理购汇汇出核准手续。
? 发行人因贷款无法及时收回或其他原因导致其无法按期偿还人民币债券本息时，可从中国境外调入外汇资金，并按有关规定开立外汇专用账户，外汇资金结汇须经国家外汇管理局核准。
? 国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文。
　

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