证券从业资格证

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证券从业资格考试《证券市场基础知识》精讲讲义

二、证券公司的内部控制

（一）内部控制的目标

1、保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行

2、方法经营风险和道德风险

3、保障客户和证券公司的资产安全、完整

4、保证证券公司的业务纪录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

5、提高证券公司的经营效率和效果

（二）完善内部控制机制的原则

1、健全性：事前、事中、事后相统一；覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等环节，确保不存在空白或漏洞；

2、合理性：符合有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标

3、制衡性：部门和岗位的设置权责分明、相互牵制：前台业务运作与后台管理支持分离

4、独立性：监督检查职能部门独立设置

（三）内部控制的主要内容

1、经纪业务内部控制

2、自营业务的内部控制

3、投资银行业务内部控制

4、资产管理业务内部控制

5、研究、咨询业务内部控制

6、业务创新的内部控制

7、分支机构的内部控制

8、财务管理内部控制

9、会计系统内部控制

10、信息系统内部控制

11、人力资源管理内部控制

三、证券公司风险控制指标

2006.11.1--《证券公司风险监控指标管理办法》

（一）净资本及计算

（二）风险控制指标标准--9点，以及其中的小点，以数据为重点记忆

（三）监管措施--5个方面

第三节 证券登记结算公司

定义：登记结算公司是专职从事上市证券登记、存管的中央登记结算机构，是不以盈利为目的的企业法人 。

一、证券登记结算公司的设立

设立登记结算公司必须经过国务院证监管理机构批准

1、自有资金不少于人民币2亿元

2、具有登记、存管、结算服务所必需的场所和设施

3、主要管理人员和从业人员必须具备证券从业资格

4、证券监管机构规定的其他条件

二、证券登记结算公司的组织机构

1、2001 年 10 月 1 日前，我国的证券登记结算是由两个交易所分别设立的登记结算公司实施登记结算职能的。公司对上市证券实施非实物性存管和交收

登记结算公司设立的业务部门：登记、存管、股份结算、资金交收和国际结算

登记结算公司建立了证券帐户登记和存管体系；建立了完整的风险管理系统，建立结算风险保证基金

2、2001 年 3 月 30 日成立中国证券登记结算有限责任公司，沪深分公司于 9 月 20 、 21 日成立

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