证券从业资格证

单项选择题

1.B

【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。2008年3月，在首发上市中首次尝试采用网下发行电子化方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。

2.C

【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。

3.A

【解析】本题考查保荐机构的资格。

4.B

【解析】本题考查证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准。

5.B

【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。

6.B

【解析】本题考查资本“三原则”一资本维持原则的概念。

7.B

【解析】募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记。

8.B

【解析】在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设l名执行董事，不设董事会;可以设1～2名监事，不设监事会。

9.D

【解析】在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。

10.D

【解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。

11.C

【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

12.D

【解析】经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。

13.B

【解析】国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性。

14.A

【解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。

16.B

【解析】一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的风险要小.资本成本低。

17.A

【解析】本题考查净收入理论的内容。

18.B

【解析】证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。

19.A

【解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。

20.D

【解析】首次公开发行股票发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件三份。

21.C

【解析】发审委会议审核发行人股票发行申请，适用普通程序规定。每次参加发审委会议的发审委委员为7名。

22.A

【解析】本题考查股份有限公司申请其股票上市的条件。

23.D

【解析】本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。

24.C

【解析】财务公司要作为询价对象，应成立2年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

25.C

【解析】初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。

26.C

【解析】发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。

27.D

【解析】发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

28.A

【解析】实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。

29.D

【解析】招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过l个月。

30.D

【解析】发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。

31.B

【解析】上市公司申请发行新股，必须符合最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。

32.B

【解析】上市公司最近l2个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。

33.A

【解析】向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%的要求。

34.A

【解析】上市公司发行新股决议l年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请股东大会表决。

35.B

【解析】公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。

36.A

【解析】发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用特别程序。表决投票时同意票数达到3票为通过。

37.D

【解析】L日增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。

38.D

【解析】发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

39.C

【解析】可转换公司债券自转换期结束之前的第l0个交易日起停止交易。

40.C

【解析】可交换公司债券面值为每张人民币]00元，发行价格则由一E市公司股东和保荐机构通过市场询价确定。

41.B

【解析】发行可转换公司债券的.E市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近3个会计年度连续盈利。

42.A

【解析】本题考查转换价值的概念。

43.A

【解析】公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。

44.B

【解析】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为1年以上。

45.D

【解析】发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。

46.D

【解析】资金保管机构是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。

47.B

【解析】首期发行短期融资券的，应至少于发行日前5工作日公布发行文件;后续发行的，应至少于发行日期3工作日公布发行文件。

48.A

【解析】外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。

49.D

【解析】企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于10%。

50.C

【解析】本题考查申请增资发行境内上市外资股的条件。

51.A

【解析】本题考查上市公司所属企业申请境外上市的条件。

52.B

【解析】以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%，发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币。

53.A

【解析】国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于4亿元人民币，过去l年税后利润不少于6000万元人民币。

54.B

【解析】内地在香港发行股票并上市的股份有限公司，新申请人预期上市时的市值须至少为5亿港元。

55.C

【解析】本题考查《上市公司重大资产重组管理办法》的适用范围。

56.B

【解析】收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

57.C

【解析】公司内部自有资金是公司最稳妥、最有保障的资金来源。

58.A

【解析】独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于l个会计年度。

59.B

【解析】外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的l0%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。

60.D

【解析】拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过l/2。

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（责任编辑：何以笙箫默）

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