证券从业资格证

2014年证券从业资格考试题库：

21.中央银行票据本质上属于特殊的(　　)。

A.企业债券

B.政府债券

C.金融债券

D.公司债券

22.我国企业债券的发展大致经历了四个阶段，机构投资者逐渐成为我国企业债券的主要

投资者出现在(　　)阶段。

A.再度发展期

B.发展期

C.整顿期

D.萌芽期

23.(　　)是指某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券。

A.外国债券

B.欧洲债券

C.美洲债券

D.亚洲债券

24.一般认为，基金起源于(　　)，是在18世纪末、l9世纪初产业革命的推动下出现的。

A.法国

B.美国

C.英国

D.德国

25.在我国，根据《证券投资基金运作管理办法》的规定。(　　)以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

26.关于交易型开放式指数基金(ETF)的描述错误的是(　　)。

A.ETF是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种基金运作方式

B.加拿大多伦多证券交易所于1991年推出的指数参与份额是严格意义上最早出现的ETF

C.ETF有“最小申购、赎回份额”的规定，通常最小申购、赎回单位是60万份或120万份

D.根据ETF跟踪的指数不同，可分为股票型ETF、债券型ETF等

27.我国《证券投资基金法》规定，基金管理人不得有的行为是(　　)。

A.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资

B.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项

C.以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为

D.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失

28.目前，我国股票基金大部分按照(　　)比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于(　　)，货币基金的管理费率为0.33%。

A.2.5%，l%

B.2%，2.5%

C.1.5%，l%

D.1.5%，l.5%

29.按照新会计准则和相关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是(　　)。

A.对存在活跃市场的投资品种，应采用市价确定公允价值

B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

C.有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

D.估值日有市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

30.下列选项中，对公司型基金描述错误的是(　　)。

A.公司型基金在组织形式上与股份有限公司类似

B.公司型基金的投资者对基金运作的影响比契约型基金的投资者大

C.公司型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产

D.公司型基金的投资者购买基金公司的股票后成为该公司的股东

答案：

21.C

【解析】本题考查中央银行票据的本质。中央银行票据本质上属于特殊的金融债券。

22.A

【解析】本题考查我国企业债券的发展阶段。

23.A

【解析】本题考查外国债券的定义。

24.C

【解析】一般认为，基金起源于英国，是在18世纪末、l9世纪初产业革命的推动下出现的。

25.B

【解析】本题考查股票基金的概念。在我国，根据《证券投资基金运作管理办法》的规定，60%以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。

26.C

【解析】ETF有“最小申购、赎回份额”的规定，通常最小申购、赎回单位是50万份或100万份。

27.D

【解析】本题考查基金管理人不得具有的行为。选项ABC是基金管理人的职责。

28.C

【解析】目前，我国股票基金大部分按照l.5%比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币基金的管理费率为0.33%。

29.D

【解析】本题考查基金资产估值的原则。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值。

30.C

【解析】本题考查公司型基金的概念。契约型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产;公司型基金的资金是通过发行普通股票筹集的公司法人的资本。

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（责任编辑：中原茶仙子）

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