证券从业资格证

第二节　首次公开发行股票招股说明书及其摘要

一、招股说明书的编制和披露的规定
（一）招股说明书信息披露的要求
? 1.第1号准则的说明是对招股说明书信息披露的最低要求。P220
?  提示：凡对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露

（二）招股说明书及其摘要披露的原则
  发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。招股说明书应当加盖发行人公章。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签字、盖章。

（三）招股说明书及其引用的财务报告的有效期及相关事项
? 1.招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下，发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。P221
? 2.招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算。P221

（四）招股说明书的预先披露
1.在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其企业网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。
2.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。
  投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为作出投资决定的依据。

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