证券从业资格证

单选题

11.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起( )内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

A.8个月

B.6个月

C.4个月

D.3个月

12.为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行( )。

A.先发行上市，后改制运行

B.先改制运行，后发行上市

C.改制发行上市同时进行

D.部分改制运行，部分发行上市

13.一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在( )上反映。

A.评估报告 B.附注 C.法律意见书 D.会计报表

14.拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司( )以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。

A.5% B.3% C.2% D.10%

15.公司运用债券投资.不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的( )。

A.看跌期权 B.看涨期权 C.平价期权 D.以上都不对

16.认为当企业以l00%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是( )。

A.净经营理论 B.净经营收入理论

C.传统折中理论 D.净收入理论

17.1958年，( )提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。

A.大卫?杜兰特和米勒 B.米勒和麦克林

C.莫迪格利安尼和麦克林 D.莫迪格利安尼和米勒

18.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项( )。

A.看跌期权 B.看涨期权

C.平价期权 D.以上都不对

19.股权融资的特点有( )。

A.公司财务风险小

B.融资成本较高

C.股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥

D.股权融资可能引起企业控制权变动

20.主承销商可以聘请( )为其提交的募股文件进行法律审查，并出具审查意见。

A.审计师 B.律师

C.注册会计师 D.以上均错误

答案：

11. A 12. B 13. D 14. A 15. A

16. D 17. D 18. B 19. A 20. B

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