证券从业资格证

判断题

31.根据金融资产确认和计量的会计准则，一旦被确认为衍生产品或可分离的嵌入式衍生产品，相关机构就要把这一部分资产归入交易性资产类别，按照账面价值计价。( )

A.正确

B.错误

32.金融远期合约主要包括远期利率协议、远期外汇合约和远期股票合约。( )

A.正确

B.错误

33.金融期货的限仓制度是交易所为了防止市场风险过度集中和防范操纵市场的行为，而对交易者持仓数量加以限制的制度。( )

A.正确

B.错误

34.根据持仓限额和大户报告制度，某一沪深300股指期货合约结算后单边总持仓量超过10万手的，结算会员下一交易日该合约单边持仓量不得超过该合约单边总持仓量的25%。( )

A.正确

B.错误

35.利率互换的参考利率应为经国务院授权的全国银行间同业拆借中心等机构发布的银行间市场具有基准性质的市场利率或经国务院公布的基准利率。( )

A.正确

B.错误

36.修正的美式期权也称为百慕大期权或大西洋期权，可以在期权到期日之前的一系列规定日期执行。( )

A.正确

B.错误

37.目前我国证券市场推出的权证均为债券类权证，其标的资产可以是单只债券或债券组合。( )

A.正确

B.错误

38.按照基础证券发行人是否参与存托凭证的发行，美国存托凭证可分为无担保的存托凭证和有担保的存托凭证。( )

A.正确

B.错误

39.证券发行核准制的核心是监管部门进行合规性审核，强化发行人的责任，加大市场参与各方的行为约束，减少新股发行中的行政干预。( )

A.正确

B.错误

40.《公司债发行试点办法》规定公司债券发行采甩核准制，实行保荐制度。( )

A.正确

B.错误

答案：

31.B

根据金融资产确认和计量的会计准则，一旦被确认为衍生产品或可分离的嵌入式衍生产品，相关机构就要把这一部分资产归人交易性资产类别，按照公允价格计价，而不是“账面价值”。

32.A

本题考查金融远期合约。题干表述正确。

33.A

本题考查金融期货的限仓制度;题干表述正确。

34.A

本题考查沪、深300股指期货的交易规则之一——持仓限额和大户报告制度。题干表述正确。

35.B

利率互换的参考利率应为经中国人民银行授权的全国银行闾同业拆借中心等机构发布的银行间市场具有基准性质的市场利率或经中国人民银行公布的基准利率。

36.A

本题考查修正的美式期权。题干表述正确。

37.B

目前我国证券市场推出的权证均为股权类权证，其标的资产可以是单只股票或股票组合。

38.A

本题考查美国存托凭证的种类。题干表述正确。

39.B

证券发行核准制强化的是“中介机构”的责任，而不是“发行人”的责任。

40.A

本题考查债券发行。题干表述正确。

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